Instruções do formulário 8606 do IRS

O Formulário 8606 do IRS é usado para relatar contribuições indedutíveis para os Contratos de Aposentadoria Individual (IRAs) tradicionais e para relatar quaisquer retiradas de IRAs SEP, SIMPLE ou tradicionais se você já fez quaisquer distribuições de IRA indedutíveis. Você também usa o formulário para relatar saques de Roth IRAs e conversões de IRAs SIMPLES, IRAs tradicionais ou planos SEP para IRAs de Roth. Você preenche o Formulário 8606 junto com o seu 1040, 1040NR ou 1040A e o envia ao IRS juntamente com o restante de sua declaração de imposto.

Registre um Formulário 8606 se você fez contribuições indedutíveis para IRAs ou se você obteve renda de IRAs tradicionais, IRAs SIMPLES ou SEPs.

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Determine se você deve preencher um Formulário 8606. Você deve preencher este formulário se fez contribuições indedutíveis a um IRA tradicional, obteve o rendimento de um IRA de Roth (diferente de um refinanciamento, recaracterização ou retorno de algumas contribuições), se converteu de um SEP, SIMPLE ou IRA tradicional para um Roth, ou se você recebeu renda de qualquer um desses planos de aposentadoria e sua base fiscal - o montante de contribuições após impostos que você fez em IRAs tradicionais - é maior que zero.

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Reúna registros. Você precisará de quaisquer 1099s que receber dos custodiantes do IRA, juntamente com registros de quaisquer contribuições que você tenha feito.

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Preencha as informações pessoais no topo. Se você e seu cônjuge registrarem um retorno de associação, use apenas o nome e o número do Seguro Social da pessoa cujas informações você está denunciando. Se você precisar arquivar um Formulário 8606, deverá usar um formulário separado.

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Complete a Parte I. Adicione suas contribuições totais não-dedutíveis IRA para o ano anterior até 15 de abril do ano seguinte e insira o resultado na Linha 1. Adicione sua base tributária total na Linha 2 e siga as instruções para as linhas 3, 4 e 5. Você deve adicionar o valor de todos os seus IRAs SEP e SIMPLE no final do ano, além de quaisquer rollovers pendentes, e inserir o resultado na Linha 6. Adicione suas distribuições das IRAs tradicionais, SEP e SIMPLE juntas e insira o resultado na Linha 7. Enter o valor que você converteu de IRAs SEP, SIMPLE e tradicional na Linha 8, a menos que você os tenha recaracterizado. Siga as instruções das linhas 9 a 15. Isso determinará sua base total nas IRAs tradicionais.

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Parte Completa II. Execute este passo apenas se tiver convertido parte ou todas as suas contas IRAs ou SEP SIMPLE ou tradicionais.

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Complete a Parte III se você tirou uma distribuição de um Roth IRA. Você pode retirar até US $ 10.000 de crescimento de um Roth IRA livre de multas para uma compra de moradia qualificada pela primeira vez.

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Assine e date o formulário na parte inferior da página 2.