Retirada de Dificuldades 403B

O Internal Revenue Service permite, mas não exige, que 403 (b) planos de aposentadoria ofereçam saques de dificuldades. O empregador decide se essas retiradas de dificuldades são permitidas. Além disso, o empregador não só tem o direito de seguir as diretrizes do IRS ou estabelecer outros critérios para definir o que constitui uma dificuldade financeira, mas também decidir se limita a quantidade e o tipo de fundos disponíveis para distribuição. No entanto, os planos 403 (b) que oferecem a opção devem seguir as diretrizes do IRS.

Uma distribuição de dificuldades 403 (b) é limitada ao montante necessário para atender a necessidade financeira. Crédito: ktsimage / iStock / Getty Images

Parâmetros de segurança do IRS

Embora um empregador tenha grande liberdade para criar um plano de saque por escrito, todos os planos devem seguir duas diretrizes importantes do IRS. A primeira diretriz diz que deve haver uma "necessidade financeira imediata e pesada", e a segunda diz que o valor da retirada só pode ser uma quantia necessária para atender à necessidade financeira e pagar quaisquer impostos ou penalidades resultantes da distribuição de dificuldades.

Necessidades Financeiras Comuns

O IRS delineia seis necessidades financeiras imediatas e pesadas comuns que a maioria dos empregadores usa como critérios de elegibilidade em um plano de retirada de dificuldades. Essas despesas, que podem pertencer a você, seu cônjuge e filhos dependentes, incluem:

• Despesas para atendimento médico
• Custos diretamente relacionados à compra de uma casa
• Despesas com educação pós-secundária vencem nos próximos 12 meses
• Pagamentos necessários para evitar despejo ou execução de hipoteca
• Despesas funerárias
• Certas despesas de reparo em casa

Limitações Comuns

Um empregador tem o direito de limitar a quantia em dólares de uma retirada de dificuldades financeiras, mesmo se sua necessidade atender a todas as outras diretrizes de elegibilidade. Por exemplo, um empregador pode limitar uma retirada a um máximo de US $ 5.000, mesmo que seja necessário US $ 8.000 para atender sua necessidade imediata. Além disso, embora a maioria dos empregadores não faça contribuições correspondentes aos planos 403 (b), aqueles que o fazem podem tornar as contribuições correspondentes inelegíveis como parte de uma retirada de dificuldades. Se você contribuiu com US $ 10.000 e seu empregador contribuiu com US $ 3.000, o valor máximo disponível seria US $ 10.000.

Impostos e Penalidades

Uma retirada da dificuldade 403 (b) está sujeita aos mesmos impostos e multas que a Receita Federal impõe às retiradas antecipadas de outros planos de aposentadoria qualificados. Se você sacar dinheiro antes de completar 59 anos e meio, o IRS impõe uma multa adicional de 10% além de incorrer em uma obrigação de imposto de renda pela distribuição de acordo com sua alíquota atual. Por exemplo, se a satisfação de suas dificuldades financeiras exigir US $ 10.000,00 e você estiver atualmente com uma alíquota de 25%, será cobrada uma taxa de imposto de US $ 3.500,00. Seu empregador tem a opção de permitir que você retire US $ 13.500 para atender a necessidade financeira e pagar seus impostos.