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A 401 (a) é um plano de pensão para funcionários de governos federais, estaduais, locais ou tribais. Os planos foram criados sob a seção 401 (a) do código de rendimento interno. Características específicas, benefícios e regras variam dependendo do tipo de plano e do empregador.
Plano de Compra de Dinheiro
Um plano de compra de dinheiro é um plano de contribuição definida, o que significa que o empregador reserva uma certa porcentagem de dinheiro a cada ano para depositar na conta de pensão do empregado. O benefício de aposentadoria dependerá do saldo na conta no momento da aposentadoria - depósitos mais desempenho do investimento. O empregador determina as regras de contribuição. O cenário mais comum, de acordo com a firma de serviços financeiros ICMA-RC, inclui uma combinação de contribuições do empregador e do empregado. As contribuições do empregador podem ser uma porcentagem fixa do salário de um empregado ou uma correspondência da contribuição do empregado. As contribuições dos empregados podem ser feitas por dólares antes de impostos ou após impostos, dependendo do plano. O funcionário faz escolhas de investimento a partir de uma gama de opções, incluindo ações, títulos, CDs e fundos mútuos.
Regras do IRS dizem que você deve começar a fazer retiradas da conta aos 70 anos e meio. Você também pode fazer saques quando sair do seu empregador, embora eles possam estar sujeitos a impostos. Retiradas e empréstimos podem ser permitidos enquanto ainda empregados, dependendo do empregador e das regras do IRS.
Plano de participação nos lucros
Um plano de participação nos lucros 401 (a) funciona de forma semelhante a um plano de compra de dinheiro, exceto que os empregadores têm poder discricionário sobre contribuir ou não. Por exemplo, um empregador pode contribuir em anos nos quais o lucro excedeu as metas orçamentárias, mas evita contribuir em anos mais desafiadores do ponto de vista financeiro. Como o plano de compra de dinheiro, o benefício na aposentadoria depende de quanto está na conta - depósitos, bem como do desempenho do investimento. Alguns planos de participação nos lucros permitem contribuições dos empregados, enquanto outros não.
Plano de Benefício Definido
Em um plano de benefício definido 401 (a), os benefícios de aposentadoria são baseados em uma fórmula que normalmente leva em conta idade, anos de serviço e histórico salarial. Os funcionários não contribuem para um plano de benefício definido. Eles também não têm voz nas escolhas de investimento. Os empregadores estabelecem períodos de carência antes que os funcionários sejam elegíveis para reivindicar qualquer pensão na aposentadoria.