Índice:
- Qualificação para Deficiência da Seguridade Social
- O valor do benefício por incapacidade
- Relatando benefícios de incapacidade para o IRS
- Calculando a porcentagem de benefícios que são cobrados
Sob algumas condições, as regras fiscais federais consideram os benefícios da Previdência Social, incluindo aposentadoria e invalidez, como renda reportável. Não há diferença entre benefícios de aposentadoria, invalidez, cônjuge ou sobrevivente nesse aspecto. Você precisa passar por alguns cálculos para descobrir que parte do benefício, se houver, deve ser incluída no lucro tributável
Qualificação para Deficiência da Seguridade Social
Se você é incapaz de trabalhar devido a uma deficiência física ou mental, você pode se qualificar para benefícios por incapacidade do Seguro Social (SSDI). Você deve ter 18 anos de idade e deve ter pago no sistema da Previdência Social por meio de impostos sobre a folha de pagamento. Há um número mínimo de créditos necessários, dependendo da sua idade, para atender a essa qualificação. A Previdência Social concede um crédito para cada US $ 1.200 em ganhos (a partir de 2014) e permite um máximo de quatro créditos por ano. Se você não tiver créditos suficientes, mas estiver desabilitado, poderá solicitar a Renda Suplementar de Segurança. O SSI é um programa testado em termos de recursos, e há um limite para os ativos que você pode ter e a receita que você ganha para se qualificar.
O valor do benefício por incapacidade
Seu benefício de SSDI vem mensalmente, com o valor dependendo do seu registro salarial vitalício, e não do grau ou tipo de sua deficiência. No início de cada ano, o Seguro Social envia um Formulário 1099-SSA para informar o valor total dos benefícios por incapacidade que você coletou no ano anterior. Essas informações também são fornecidas ao Internal Revenue Service. Os pagamentos de SSI não são incluídos no lucro tributável e, portanto, não são relatados.
Relatando benefícios de incapacidade para o IRS
Seus benefícios por incapacidade podem ser tributáveis, dependendo do seu status de registro e da quantidade e tipo de outras receitas que você recebe. Para fazer este cálculo, você adiciona qualquer outra renda que você recebeu, incluindo receita de juros isenta de impostos e 50% de seus benefícios de SSDI. O resultado é conhecido como "rendimento combinado". O valor da renda combinada e seu status de arquivamento determinam qual porcentagem de seus benefícios será incluída em sua renda tributável.
Calculando a porcentagem de benefícios que são cobrados
Se você é solteiro e sua renda combinada é menor que US $ 25.000, então seus benefícios de SSDI não são incluídos no lucro tributável. Renda combinada entre US $ 25.000 e US $ 34.000 significa que 50% de seus benefícios estão incluídos no lucro tributável; O rendimento combinado superior a $ 34.000 significa que 85 por cento dos seus benefícios estão incluídos. Se você for casado e apresentar um retorno conjunto, então 50% de seus benefícios serão incluídos no lucro tributável se sua renda combinada for maior que $ 32.000; a porcentagem aumenta para 85% se a renda combinada for superior a US $ 44.000. Se você está separado, mas viveu com seu cônjuge a qualquer momento durante o ano, então a taxa de 85% se aplica a todas as rendas.