Índice:
- Anuidade protegida por impostos
- Qualificações Diferidas de Impostos
- Rollover e Conversão
- Conversão Roth
Existem dois tipos de anuidades que podem causar confusão em relação à poupança para a aposentadoria: anuidades protegidas por impostos e anuidades com impostos diferidos. Uma anuidade protegida por impostos é um plano de aposentadoria qualificado patrocinado pelo empregador que é elegível para a substituição quando o emprego é encerrado. Uma anuidade com imposto diferido é uma conta de poupança de aposentadoria suplementar que é elegível para a substituição de Roth IRA somente sob certas circunstâncias. Pode haver mais de um passo em tomar o seu 403b e torná-lo um Roth.
Anuidade protegida por impostos
Uma anuidade protegida por impostos é um plano de aposentadoria oferecido por organizações isentas de impostos, como escolas públicas ou agências sem fins lucrativos. Esses planos são geralmente chamados de planos 403b para o código do IRS ao qual devem obedecer. Os funcionários elegíveis podem fazer contribuições de redução salarial eletivas para o 403b; a organização também pode combinar ou contribuir em nome do funcionário. Independentemente das razões de rescisão, o funcionário pode transferir os ativos 403b para um Roth IRA autônomo.
Qualificações Diferidas de Impostos
Uma anuidade com imposto diferido pode ser classificada como qualificada ou não qualificada. A anuidade qualificada é um IRA contributivo ou um rollover de outro plano, como um plano 403b ou 401k. Esses ativos são elegíveis para rolagem e conversão em um Roth. Uma anuidade não qualificada é uma conta suplementar. Na anuidade não qualificada, apenas contribuem os dólares após os impostos, de modo que apenas os rendimentos recebem um crescimento com impostos diferidos. A anuidade não qualificada não é elegível para conversão rollover ou Roth.
Rollover e Conversão
O IRS não limita a sua capacidade de ter uma conta qualificada e diretamente rolá-lo em um Roth IRA - a conversão pode ser registrada em um movimento. No entanto, os custodiantes do IRA geralmente precisam primeiro transferir dinheiro para um IRA tradicional e depois converter o IRA tradicional em um Roth. O resultado final é o mesmo; o segundo método adiciona apenas um passo e um pouco de tempo. Verifique com seu custodiante do IRA para ver se você é capaz de fazer um rollover direto para uma conversão.
Conversão Roth
As regulamentações do IRS de 2011 não têm limites de receita que permitam as conversões do Roth. Se a sua anuidade for qualificada, você poderá converter o dinheiro antes de impostos em fundos após impostos, que crescem livres de impostos. O valor convertido é adicionado ao seu rendimento bruto ajustado para o ano em que você faz a conversão. A conversão em 2011 adiciona o valor à Linha 15 no Formulário 1040 ao arquivar sua declaração de imposto pessoal em 2012. Manter o Roth IRA por cinco anos e até os 59 anos e meio gera distribuições isentas de impostos.