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Se você receber dinheiro das contas bancárias de sua mãe por meio de uma herança, poderá enfrentar certas consequências fiscais. O Internal Revenue Service e alguns estados impõem impostos sobre imóveis em propriedades que excedam certos limites. O espólio de sua mãe também pode ser responsabilizado pela renda que recebeu antes de morrer. Os impostos cobrados sobre propriedades ou herança dependem tipicamente do valor do total de ativos do falecido.
Imposto Federal de Propriedade
Se sua mãe morreu durante ou depois de 2010, você não enfrentará um imposto federal sobre heranças a menos que seu patrimônio total seja avaliado em US $ 5 milhões ou mais. A propriedade total pode incluir dinheiro de contas bancárias, imóveis e títulos. O IRS avalia ativos imobiliários com base em seu valor justo de mercado. Por exemplo, se sua mãe comprou sua casa por US $ 100.000 em 1960 e o valor justo de mercado é agora de US $ 1 milhão, a Receita Federal considera a casa um ativo de US $ 1 milhão. Depois de totalizar todos os ativos no espólio, o IRS permite certas deduções ao valor bruto, como dívidas, pagamentos de hipoteca e custos de administração. Se a propriedade tiver um valor bruto de menos de US $ 5 milhões após deduções, o IRS não exige o pagamento de impostos imobiliários.
Imposto estadual
Dependendo de onde sua mãe viveu, você pode ser obrigado a pagar um imposto estadual. Por exemplo, se sua mãe morasse no Tennessee e morresse durante ou depois de 2006, você pagaria o imposto sobre imóveis se seu patrimônio fosse avaliado em US $ 1 milhão ou mais. A partir de setembro de 2011, o imposto imobiliário do Tennessee varia de 5,5% a 9,5%, dependendo do valor da propriedade. De acordo com um relatório "Forbes" de dezembro de 2010, 21 estados e o Distrito de Colúmbia cobram impostos sobre heranças ou propriedades.
Retorno de imposto final
Um administrador ou executor da propriedade deve apresentar uma declaração de imposto federal final para sua mãe. Se sua propriedade não tiver um administrador ou executor, um membro da família sobrevivente deve arquivar o retorno final. Na maioria dos casos, você deve pagar impostos sobre qualquer receita que receba antes de morrer. Como beneficiária, você também pode optar por relatar o dinheiro que recebeu em sua declaração de imposto federal ou arquivar uma declaração de imposto sobre a herança. Se você apresentar uma declaração final de imposto de renda para sua mãe, precisará incluir apenas a renda recebida desde o início do ano fiscal até a data de sua morte. As exigências finais de declaração de imposto estadual variam de estado para estado.
Dedução de taxas
Quando você arquiva um retorno de imposto federal final para sua mãe, o IRS permite que você tome certas deduções. Por exemplo, se sua mãe tiver recebido contas de médico e hospital antes de sua morte, você poderá solicitar uma dedução para despesas médicas. Se você optar por deduções fiscais permitidas, você deve relacionar as despesas.No entanto, se você optar por não discriminar, normalmente pode reivindicar a dedução padrão federal, que também pode reduzir a responsabilidade fiscal. As deduções fiscais estaduais permitidas podem variar.