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Os empregadores podem patrocinar um plano 401 (k) para ajudar os funcionários a economizar para a aposentadoria. O objetivo do plano 401 (k) é complementar os benefícios da Previdência Social e outros planos de aposentadoria não eletivos. Se você está se aproximando da aposentadoria ou está se aposentando, provavelmente quer maximizar sua renda. Ao mesmo tempo, você quer minimizar os impostos. Isso pode exigir um equilíbrio entre seus benefícios do Seguro Social e suas distribuições 401 (k).
Função
A Previdência Social foi criada em 1935 para fornecer aos americanos um programa nacional de seguro que pagaria benefícios por aposentadoria ou invalidez. O Seguro Social paga benefícios quando você se aposenta. Também paga benefícios para viúvas, órfãos e americanos com deficiências. Um plano 401 (k) é um plano patrocinado pelo empregador projetado para suplementar a renda que você receberá do governo. Contribuições são feitas a partir de reduções salariais e contribuições do empregador e investidas em fundos mútuos de acordo com a sua tolerância ao investimento.
Qualificações de Idade
Você deve ter pelo menos 62 anos de idade para se qualificar para benefícios de aposentadoria antecipada da Previdência Social. Você não receberá tanto quanto esperar até os 65 anos de idade. Um plano 401 (k) permite que você compre uma renda para a aposentadoria a partir dos 59 anos e meio. Alguns planos de empregador permitem que um empregado aposente-se aos 55 anos de idade sem tomar uma penalidade de 10% sobre o dinheiro, se o 401 (k) for deixado no empregador após o término do serviço.
Rendimentos tributáveis
Segurança Social como fonte de renda exclusiva não é tributada. Mas à medida que você adiciona outras fontes de receita tributável, você pode aumentar sua alíquota de imposto com os benefícios da previdência social tributados. A menos que você tenha um Roth 401 (k), que fornece distribuições isentas de impostos, o dinheiro que você recebe do seu plano 401 (k) será adicionado à renda. Você receberá um 1099R pelas distribuições do plano. Compilar um total de todos os rendimentos tributáveis e adicioná-lo a 50% dos seus benefícios da Previdência Social determina sua "renda provisória" para determinar sua taxa de imposto.
Limites fiscais
As taxas de imposto são estabelecidas pelo seu rendimento provisório. Filers únicos que pagam menos de US $ 25.000 não pagam impostos. Renda provisória de US $ 32.000 para o depósito de casados em conjunto é isenta de impostos. À medida que a renda provisória aumenta, a porcentagem de sua renda da Previdência Social que é tributável sobe. Filers únicos que ganham entre US $ 25.000 e US $ 34.000 irão adicionar 50% dos benefícios do Seguro Social à renda; acima de US $ 34.000 acrescenta 85% da Previdência Social à renda. Os limiares para filers de casados são de US $ 32.000 a US $ 44.000 para 50% adicionados à renda, com valores acima de US $ 44.000, somando 85% à renda.
Considerações
Você tem a capacidade de controlar quando e como você toma seus ativos de aposentadoria. O planejamento adequado pode ajudá-lo a usar os ativos do 401 (k) antes que os benefícios do Seguro Social entrem em vigor e, depois, reduzam as distribuições do 401 (k). Para aqueles que querem se aposentar cedo, essa é uma consideração significativa. Outras considerações estão usando ativos 401 (k) somente quando você precisa deles. Claro, se o seu 401 (k) é um Roth 401 (k), estas são distribuições isentas de impostos. Se o seu 401 (k) é uma conta de impostos diferidos, você pode considerar falar com um consultor fiscal para ver se uma conversão de Roth faz sentido para você.