Índice:
- Estatuto Tributário das Obrigações de Poupança
- Adiando a taxa de capitalização
- Pay as you go
- A Exclusão Educacional
Os juros obtidos em uma poupança americana são tributados como receita ordinária. No entanto, a Receita Federal e o Tesouro dos EUA oferecem algumas opções que podem reduzir as contas de imposto de capitalização, ou mesmo eliminá-las completamente.
Estatuto Tributário das Obrigações de Poupança
Os juros dos títulos de capitalização estão sujeitos apenas ao imposto de renda federal e não podem ser tributados pelos governos estaduais e locais. O IRS contabiliza os juros dos títulos de poupança como receita, em vez de ganhos de capital, assim como faz com outros juros. Os juros não são pagos até que você resgate um título de poupança. Em vez disso, acumula e ganha mais interesse. Nenhum imposto é devido até que você resgatar um título de poupança ou amadurece após 30 anos.
Adiando a taxa de capitalização
A pessoa que possui uma caução é responsável pelo pagamento do imposto de renda sobre os juros. Quando você compartilha a propriedade com outra pessoa, cada proprietário é responsável pelos impostos na proporção de quanto dinheiro cada um investiu. Quando você resgata um título de capitalização, o Departamento do Tesouro ou a instituição financeira na qual você efetuou o depósito envia um formulário 1099-INT. Inclua os juros dos títulos de poupança na linha de retorno de imposto, onde você relata outros juros e anexar o 1099-INT ao seu retorno.
Pay as you go
Outra opção com títulos de capitalização é pagar impostos anualmente, à medida que os juros se acumulam.O IRS diz que isso pode ser uma boa estratégia na compra de títulos de capitalização para uma criança, porque o interesse é provável que seja tributado na taxa geralmente baixa da criança. Quando você decide pagar impostos todos os anos, você não receberá um 1099-INT. Você simplesmente inclui os juros com outros juros que você reporta em sua declaração de impostos. Você tem que pagar impostos a cada ano sobre os juros ganhos em todos os títulos de capitalização que você possui - você não pode tomar a opção anual em apenas alguns deles - e você deve pagar todos os anos, uma vez que você optar por iniciar pagamentos anuais. Se você quiser parar de pagar impostos a cada ano, você deve preencher o Formulário IRS 3115 e anexá-lo ao seu retorno de imposto.
A Exclusão Educacional
Você pode excluir os juros de capitalização do rendimento bruto se usar o dinheiro para pagar os custos de ensino superior para você, seu cônjuge ou um dependente. Essencialmente, a exclusão da educação significa que você anula o interesse em seu retorno de imposto. Os títulos de poupança das séries EE e série I adquiridos após 1989 qualificam-se para este incentivo fiscal. Somente títulos que você compra começando no mês em que você tem 24 anos são elegíveis. Você deve usar tanto o principal quanto os juros dos títulos para pagar despesas de educação qualificadas. Para reivindicar este incentivo fiscal, preencha o formulário IRS 8815 e anexe-o ao seu retorno de imposto.