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Quando você investe no mercado de ações, o Internal Revenue Service não está interessado em seus lucros ou perdas até que você descontar as ações. Antes disso, você poderia ver o valor de suas ações disparar e seu valor de portfólio quadruplicar durante a noite, mas o IRS não se importaria. Da mesma forma, se o valor da sua carteira atingir o fundo do poço, você não poderá reivindicar uma perda nos seus impostos, a menos que venda essas ações.
Ganhos de Longo Prazo vs. Ganhos de Curto Prazo
Quando você vende uma ação com lucro, a maneira como esses lucros são tributados depende de quanto tempo você segurou a ação antes de vendê-la. Se você o tiver mantido por pelo menos um ano, o IRS considerará um ganho de longo prazo ou capital. Se você o manteve por menos de um ano, ele é classificado como ganho de curto prazo.
A diferença é significativa, porque o IRS impõe uma taxa de imposto mais alta sobre ganhos de curto prazo do que sobre ganhos de capital. A partir de 2010, a alíquota máxima para ganhos de capital é de 15%. Se você cair em um suporte de imposto mais baixo, sua taxa de imposto sobre ganhos de capital pode até ser 0%. Com ganhos de curto prazo, seu ganho é contado como renda ordinária, de modo que, independentemente do escalão de imposto em que você se enquadre, essa é a taxa de imposto aplicada ao seu ganho. A partir de 2010, a maior faixa de imposto para a renda ordinária é de 35%.
Perdas
Se sofrer uma perda nos seus investimentos, você pode usar essas perdas para compensar seus ganhos de capital para o ano. Por exemplo, se você perder US $ 3.000 em uma venda de ações, mas tem US $ 4.000 em ganhos de capital, você só tem que pagar impostos sobre US $ 1.000 desses ganhos. Melhor ainda, se suas perdas excederem seus ganhos, você pode reivindicar uma perda de até US $ 3.000 por ano e levar adiante qualquer excesso para compensar ganhos de capital nos próximos anos.
No entanto, você deve ter cuidado com as vendas de lavagem ou com a recompra de uma ação na época em que a vendeu para reclamar uma perda. O IRS considera uma venda de lavagem comprando ações dentro de 30 dias, antes ou depois de vender as ações, para reivindicar uma perda. Essas perdas não são permitidas.
Relatório Fiscal
Para relatar seus ganhos ou perdas, você deve arquivar o Cronograma D do IRS e usar o Formulário 1040 para arquivar sua declaração de imposto de renda. No cronograma D, você terá que detalhar as ações que você vendeu, quanto tempo você segurou e seus lucros ou perdas. O valor tributável será transferido para a seção de receita do Formulário 1040. Se você tiver uma perda líquida, não será necessário discriminar suas deduções fiscais para reivindicar a perda.