Como relatar uma venda de ações após uma fusão ou divisão

As empresas declaram desdobramentos de ações por vários motivos, inclusive para manter o preço da ação baixo o suficiente para atrair investidores comuns. As empresas também se fundem para aproveitar novas oportunidades e novos mercados. Esses eventos podem afetar sua carteira de ações durante o ano e, se isso acontecer, você precisa saber como reportar as vendas subsequentes e as entradas de estoque para o Internal Revenue Service.

Calcule seu ganho de capital com cuidado.

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Encontre a base de custo original da ação envolvida na fusão ou desdobramento. Você deve informar seu ganho de capital ao IRS se tiver vendido seu estoque após a divisão. Você também é obrigado a relatar a venda de ações e o ganho de capital se a fusão envolver a empresa compradora liquidando suas ações e pagando-lhe dinheiro por elas. Você não precisa informar nada ao IRS se o estoque permanecer na sua conta e não tiver sido vendido. Mesmo assim, é importante acompanhar sua base de custo, pois você provavelmente venderá essa ação algum dia.

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Ajuste seu custo por ação para considerar o impacto do desdobramento de ações. Se você comprou originalmente 200 ações de ações a US $ 30 por ação e acabou de declarar uma divisão de 2 para 1, isso significa que sua base de custos ajustados agora é de US $ 15 por ação. Após a divisão, você agora tem 400 compartilhamentos, em vez dos 200 originais.

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Adicione quaisquer dividendos tributáveis ​​que você ganhou ao longo dos anos para a base de custo da ação. Você já pagou impostos sobre esses dividendos, então eles se tornam parte de sua base de custo. Você também deve incluir em sua base de custo a comissão de corretagem original que pagou quando comprou a ação.

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Aguarde até que os formulários 1099-B cheguem pelo correio antes de declarar seus impostos se você vendeu ações durante o ano anterior como resultado da fusão ou divisão de ações. O 1099-B lista as receitas da venda, e cabe a você calcular o ganho ou a perda de capital adequado.

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Baixe o Cronograma D do site da Receita Federal se você tiver um ganho ou perda de capital para relatar.Insira o valor do ganho ou perda de capital para a ação envolvida na fusão ou desdobramento, depois transfira esse valor para o seu formulário 1040 e adicione-o à sua outra renda.