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Se você se aposentar por invalidez, o valor que você recebe deve ser declarado como receita tributável, com algumas exceções. Se você contribuiu para o custo da pensão de aposentadoria ou invalidez, o valor que você contribuiu não é tributável. Se o valor da sua deficiência incluir reembolso para despesas médicas, esse valor também não será tributável. Embora o pagador da pensão ou anuidade deva predeterminar o valor tributável, sempre verifique as informações e, em seguida, avance para informar a renda por invalidez em sua declaração de imposto.
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Visite o site do IRS e obtenha uma cópia do formulário fiscal que melhor se adapte à sua situação fiscal. Os formulários incluem 1040-A para declarações fiscais simples, 1040 para aqueles que possuem uma empresa ou deduções de itens e Formulário 1040-NR para residentes fora dos EUA.
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Consulte o Formulário 1099-R, Caixa 2a, para a quantia de rendimento por incapacidade recebida durante o ano fiscal. Determine se a deficiência recebida foi antes de atingir a idade mínima de aposentadoria ou após. Seu empregador predetermina essa idade.
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Insira a quantia da Caixa 2a na linha 7 do Formulário 1040-A ou Formulário 1040 se o valor foi recebido antes de atingir a idade mínima de aposentadoria. Relate o montante do Quadro 2a na linha 12a e 12b do Formulário 1040-A, ou nas linhas 16a e 16b do Formulário 1040 se o valor foi recebido após atingir a idade mínima de aposentadoria.