Índice:
- O papel da renda
- Se você está coberto no trabalho
- Limites do cônjuge
- O Papel das IRAs de Roth
- Regras Adicionais
Uma das características atraentes de uma conta de aposentadoria individual tradicional é sua capacidade de deduzir suas contribuições anuais de sua renda tributável: é uma dedução fiscal. Em troca, você deve adicionar retiradas do seu IRA tradicional ao seu rendimento tributável. Se você ou seu cônjuge estiver coberto por um plano de aposentadoria qualificado no trabalho, parte ou toda a sua contribuição do IRA pode ser não dedutível.
O papel da renda
Sua renda bruta ajustada modificada, ou MAGI, desempenha um papel na determinação do tamanho da sua contribuição IRA e, possivelmente, sua dedução. As regras do Internal Revenue Service permitem que você contribua com um valor definido do seu MAGI para um IRA tradicional. Para 2015, por exemplo, você pode contribuir com até US $ 5.500 de renda anualmente - ou US $ 6.500 se tiver atingido 50 anos de idade. Uma pessoa também pode basear uma contribuição na renda de um cônjuge. A quantia disponível para uma contribuição do cônjuge é a renda do casal menos quaisquer contribuições não casais do IRA, até o limite anual do IRS. Esses limites não se aplicam a rolagens de outras contas de aposentadoria qualificadas.
Se você está coberto no trabalho
Ter um plano de aposentadoria qualificado no local de trabalho, incluindo um 401 (k) ou 403 (b), pode limitar o valor de sua contribuição do IRA que é dedutível. A partir do momento da publicação, se o seu status de declaração de imposto de renda for solteiro ou chefe de família, você pode obter uma dedução total do IRA se sua renda for de US $ 60.000 ou menos. Você pode deduzir uma dedução parcial de até US $ 70.000, mas nenhuma dedução se o seu MAGI exceder esse valor. O limite total de dedução para os casais que se registram em conjunto é de $ 96.000. Deduções parciais são permitidas até $ 116.000, mas um MAGI acima desse limite torna toda a contribuição indedutível.
Limites do cônjuge
Se apenas o seu cônjuge for coberto por um plano de trabalho qualificado e você apresentar um retorno conjunto, você poderá receber uma dedução total do IRA se o valor do seu MAGI conjunto não for maior que US $ 181.000. As deduções parciais estão disponíveis até US $ 191.000, mas são proibidas além desse limite. Se você é casado e se registra separadamente, pode deduzir uma dedução parcial se o seu MAGI for inferior a US $ 10.000; caso contrário, a contribuição é indedutível.
O Papel das IRAs de Roth
A Roth IRA não fornece uma dedução fiscal, mas se você seguir as regras, você pode retirar o seu dinheiro livre de impostos. Sua contribuição anual máxima do IRA se aplica à soma de suas contribuições tradicionais e do Roth IRA. Isto também é verdade quando calculamos a contribuição máxima do cônjuge. O máximo que você pode contribuir para o seu Roth IRA está sujeito a um limite de MAGI, que pode mudar de ano para ano.
Regras Adicionais
Relate quaisquer contribuições não dedutíveis ao seu IRA tradicional no Formulário da Receita Federal 8606. O montante total das suas contribuições não dedutíveis constitui a base de custo do seu IRA. Quando você retira dinheiro do seu IRA tradicional, exclui do seu rendimento tributável a parte que representa a base de custo. Por exemplo, se 10% de suas contribuições tradicionais do IRA forem não dedutíveis, então 10% de qualquer retirada não será tributada.