Índice:
No mundo das IRAs, a idade de 59 anos e meio é a linha divisória entre saques antecipados e qualificados. O dinheiro que você sacar antes de 59 1/2 está sujeito a Penalidade de 10% de distribuição antecipada, embora existam várias exceções. As regras de retirada diferem entre IRAs tradicionais e Roth.
Retiradas tradicionais do IRA
Em um IRA tradicional, suas contribuições são geralmente dedutíveis de impostos e os ativos dentro do IRA crescem até que sejam retirados. Na maioria das circunstâncias, você deve incluir suas retiradas de um IRA tradicional em sua renda tributável ordinária. A única exceção envolve contribuições não dedutíveis para o seu IRA tradicional, que pode surgir quando você e seu cônjuge são cobertos, ou seu cônjuge sozinho é coberto, por um plano de aposentadoria qualificado no local de trabalho, como um 401 (K). Os levantamentos de contribuições não dedutíveis são isentos de impostos. Você não tem obrigação de fazer retiradas do seu IRA tradicional até os 70 anos de idade.
Distribuições Mínimas Requeridas
Você deve começar a receber as distribuições mínimas exigidas (RMDs) de sua IRA tradicional depois de atingir 70 1/2. Esta é também a idade em que você não pode mais contribuir para o IRA. A primeira distribuição deve ocorrer até 1º de abril do ano seguinte, conhecido como data de início obrigatória (RBD) As retiradas subsequentes são exigidas anualmente até 31 de dezembro, iniciando no ano que contém a RBD. Seu expectativa de vida no RBD determina o tamanho das distribuições exigidas. Por exemplo, se você tivesse uma expectativa de vida de 20 anos e um saldo de IRA de US $ 100.000 no RBD, seu RMD anual será de US $ 100.000 / 20 ou US $ 5.000. Retirar mais do que o RMD em qualquer ano não afeta sua obrigação de assumir todo o RMD nos anos subseqüentes. O não cumprimento do RMD resulta em um imposto de 50% aplicado ao valor não distribuído. Você não pode transferir um RMD para outra conta, mas as distribuições de caridade qualificadas contam para o seu RMD.
IRAs de Roth
UMA Roth IRA não fornece deduções de impostos sobre as contribuições, mas pode entregar retiradas isentas de impostos após os 59 anos e meio. A mesma penalidade de 10% e exceções semelhantes aplicam-se às retiradas de um IRA de Roth antes dos 59 anos e meio. Além disso, as retiradas de lucros anteriores a essa data são tributáveis, sujeitas a certas exceções. Retiradas de contribuições de Roth nunca são tributáveis. Você pode ter que pagar impostos e juros sobre as retiradas de ganhos depois de idade 59 1/2 se ocorrer dentro de cinco anos da contribuição inicial para o IRA. Os períodos separados de espera de cinco anos aplicam-se às contribuições de refinanciamento para um Roth IRA. Roth IRAs não exigem que você faça distribuições mínimas. As retiradas de um IRA de Roth não contam para seus RMDs de um IRA tradicional.