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Um IRA tradicional, ou conta de aposentadoria individual, ajuda as pessoas a economizar dinheiro para a aposentadoria, oferecendo uma dedução fiscal para contribuições feitas na conta e permitindo que o dinheiro cresça livre de impostos enquanto permanecer na conta. No entanto, quando você retirar dinheiro da conta, deverá incluí-lo como receita tributável. Embora o IRS não proíba as pessoas de tirar o dinheiro antes da aposentadoria, se você retirar o dinheiro antes de completar 59 anos e meio, terá que pagar uma multa de 10%, além do imposto de renda.
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Preencha a documentação necessária disponível na sua instituição financeira. Cada instituição financeira tem uma forma ligeiramente diferente. O formulário exigirá que você forneça suas informações de identificação, como seu nome, endereço e número da Previdência Social, bem como as informações da sua conta.
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Receba um formulário 1099-R da sua instituição financeira até o final de janeiro do ano seguinte. Você precisará deste formulário para arquivar seus impostos, portanto, se você não o recebeu até 1º de fevereiro, entre em contato com sua instituição financeira.
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Relate o valor total de sua retirada do IRA tradicional, encontrada na caixa 1 de seu formulário 1099-R, na linha 15a do formulário 1040 ou na linha 11a do formulário 1040A.
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Relate a parte tributável de sua retirada, encontrada na caixa 2a de seu formulário 1099-R, na linha 15b do formulário 1040 ou na linha 11b do formulário 1040A. A menos que você tenha feito contribuições não dedutíveis para o seu IRA tradicional, o valor tributável será o mesmo que o valor total. Se você tem pelo menos 59 anos e meio, você está acabado.
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Complete o formulário 5329 se você não tiver 59 anos e meio quando fizer a sua retirada do IRA. Este formulário documentará sua exceção de saque antecipado, o que permitirá que você evite pagar a multa adicional de 10% em sua distribuição ou calculará o valor da multa. Se você tiver uma isenção, escreva o código para ele no espaço ao lado da linha 2. Por exemplo, se você estiver usando essa distribuição para despesas educacionais mais altas, escreva "08". Uma lista completa pode ser encontrada nas instruções do formulário 5329 (consulte recursos). Se você deve uma penalidade, informe o valor na linha 58 do seu formulário 1040.