O que significa "juros capitalizados"?

Juros capitalizados podem se aplicar a certos empréstimos de longo prazo que, quando emprestados, estão programados para ter um atraso no reembolso por um motivo especificado. O credor e o mutuário geralmente concordam com as razões aprovadas para o atraso no pagamento no momento do empréstimo. Durante o tempo em que os pagamentos são diferidos, o montante de juros que teria sido pago durante o período de diferimento, se o empréstimo estivesse em reembolso, é totalizado. O valor é então adicionado ao saldo principal do empréstimo. Como os juros são cobrados com base no saldo principal, um tomador eventualmente paga juros sobre os juros capitalizados quando o empréstimo voltar ao pagamento. Existem vários cenários comuns que reconhecem o interesse capitalizado.

Empréstimos para estudantes

A maioria dos empréstimos estudantis envolve juros capitalizados. Os empréstimos que um estudante recebe para uso educacional não são colocados em status de reembolso até seis meses depois que o estudante deixar de ir à escola, seja como resultado da graduação ou da desistência dos cursos. Os juros que seriam devidos se o aluno estava fazendo pagamentos do empréstimo enquanto estava na escola são capitalizados e estruturados no plano de reembolso do estudante.

Projetos de construção

Quando as empresas tomam dinheiro emprestado para construir um ativo de longo prazo, como um novo prédio, os juros sobre o empréstimo são capitalizados durante os períodos em que o projeto não está disponível para uso. Em cenários em que um projeto exige vários empréstimos e várias fases de construção, os juros capitalizados podem parar de acumular em fases que estão completas e prontas para uso. Os empréstimos nessas fases podem se tornar pagáveis, já que outras fases do projeto ainda estão em construção.

Contabilização de juros capitalizados

Os contabilistas devem contabilizar os juros capitalizados de forma diferente das despesas com juros normais. Como os juros capitalizados não são imediatamente devidos e pagáveis, como os juros regulares são em empréstimos convencionais, os contadores devem adicionar os juros capitalizados ao custo ou valor do ativo para o qual os fundos foram emprestados. O valor total do ativo é então listado como ativo da empresa. As despesas de juros capitalizadas são então contabilizadas ao longo do tempo através da depreciação.

Evitando Capitalização

Juros capitalizados podem ser uma despesa desfavorável para muitos mutuários, uma vez que cria custos adicionais ao longo do tempo. Alguns credores podem dar aos mutuários uma oportunidade de pagar juros acumulados antes de serem capitalizados e adicionados ao saldo principal do empréstimo. Se você contratar um empréstimo que permita a acumulação de juros capitalizados e puder pagar os juros acumulados antes do início de seus pagamentos regulares, você economizará dinheiro ao longo do pagamento, pagando os juros antes de ser capitalizado.