Índice:
Muitos benefícios fiscais advêm de hipotecas. É do conhecimento comum que você pode amortizar os juros hipotecários e os impostos imobiliários. Menos comumente conhecido é que há uma série de custos de fechamento dedutíveis também, mesmo para refinanciar empréstimos. Como nem todo custo é elegível para uma dedução, você precisa fazer uma pesquisa antes de aplicar deduções de custo de fechamento elegíveis aos seus impostos.
Significado
Quaisquer custos de fechamento dedutíveis, juntamente com outras taxas de hipoteca dedutíveis, servem para reduzir o valor do lucro tributável. Esta redução no lucro tributável reduz o montante do imposto devido. Você deve escolher entre as deduções elegíveis disponíveis para você em qualquer ano fiscal e a dedução padrão para a qual se qualifica - você não pode aceitar as duas. Alguns americanos fazem melhor tomando a dedução padrão. Em 2012, as deduções padrão variaram de US $ 5.950 para uma pessoa solteira a US $ 11.800 para um casal que se apresentou em conjunto. Sua situação determina qual é a melhor escolha para você.
Equívocos
Os custos de fechamento relacionados a serviços específicos, como honorários de avaliadores, honorários advocatícios, seguro de título e seguro de proprietário, não são elegíveis para deduções de impostos. Os impostos de transferência, mesmo que sejam um imposto, também não são elegíveis, embora os impostos imobiliários sejam. Este é o caso se o comprador, vendedor ou credor paga por eles. Isso vale para empréstimos de compra e refinanciamento.
Compromissos
Muitas taxas mensais de hipoteca, como juros de hipotecas, seguro de hipoteca e impostos imobiliários, são pagas em um valor rateado no fechamento para criar uma conta de garantia atualizada. Os pagamentos judiciais antecipados são elegíveis para deduções fiscais no ano em que o fechamento ocorre, uma vez que estas já são deduções permitidas.
Pontos de desconto
Quaisquer pontos de desconto usados para pagar reduções de juros ou para originação de empréstimos são dedutíveis. Enquanto ambos são deduzidos no ano em que o empréstimo é fechado para empréstimos de compra, apenas os pontos de originação são totalmente dedutíveis no mesmo ano para refinanciamentos. Você deve deduzir pontos pagos para reduzir a taxa de juros em uma base anual durante a vida do empréstimo para refinanciamentos. Por exemplo, se o número total de pontos que você pagou em um refinanciamento é três, mas um é para originação e os outros dois são para a redução da taxa de juros, você toma um ponto como dedução no ano em que o empréstimo é fechado e deduz. os outros dois ao longo da vida do empréstimo.
Exceções
A única exceção à dispersão de deduções de pontos de desconto é para pontos pagos em um refinanciamento ou parte de um refinanciamento dedicado a melhorias residenciais em sua residência principal. Você deduz essa parte no ano em que o empréstimo é encerrado. Usando o exemplo original, se 25% do montante do empréstimo for usado para melhorias, então, meio ponto dos dois pontos da redução de juros será deduzido no ano em que o empréstimo for fechado e os 1 1/2 pontos restantes deduzidos ao longo do ano. vida do empréstimo.
Taxas iniciais
Se você refinanciar um empréstimo garantido pelo governo que ofereça um seguro hipotecário inicial ou uma taxa de financiamento, como a Federal Housing Administration, a Veterans Administration ou o empréstimo do Departamento de Agricultura Rural dos EUA, essa taxa é dedutível de impostos. Não importa se você paga antecipadamente a taxa ou financia a taxa no empréstimo. Você leva a dedução para o valor total no ano em que fecha o empréstimo.