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Quando você recebe uma renda que não está sujeita à retenção do imposto de renda, a pessoa ou organização que está pagando normalmente pedirá que você preencha um formulário W-9. Este formulário é um pedido oficial de um número de identificação de contribuinte - ou seja, um número da Segurança Social ou Número de Identificação do Empregador.Este formulário também é usado para declarar se você é chamado de beneficiário isento, alguém que não está sujeito à "retenção de backup".
Retenção de segurança
Para entender o que é um recebedor isento, primeiro você precisa entender a retenção de backup. Em determinadas circunstâncias, os pagadores devem reter uma certa quantia de impostos, conhecida como retenção na fonte, com esse dinheiro a ser pago ao IRS. Os pagamentos que podem estar sujeitos a retenção na fonte incluem juros, dividendos, dividendos, royalties, aluguéis e indenizações a funcionários. Esses pagamentos exigem que um formulário 1099 seja enviado ao IRS e ao destinatário. No entanto, a retenção preventiva é exigida somente quando o beneficiário não dá ao pagador seu nome ou número de identificação do contribuinte; ou o número de identificação do contribuinte no W-9 não coincide com os registros do IRS; ou se o contribuinte não relatou todos os juros, dividendos ou outros pagamentos sujeitos em sua declaração de imposto; ou se o contribuinte deve imposto de renda federal.
Beneficiário isento definido
Um beneficiário isento é um beneficiário que não está sujeito à retenção de reserva, mesmo quando a retenção preventiva normalmente seria necessária. Os beneficiários isentos são descritos nas instruções fornecidas pelo IRS para preencher o formulário padrão W-9, que é o formulário que os pagadores usam para solicitar o número de identificação do contribuinte. Em geral, os beneficiários isentos incluem agências governamentais, organizações de caridade, instituições financeiras, corporações e trusts. Indivíduos, incluindo proprietários únicos, geralmente não estão isentos de retenção na fonte e, portanto, não são beneficiados isentos.
Verificando a caixa
O W-9 tem uma caixa para verificar se você é um beneficiário isento. Se você não marcar essa caixa, o pagador presumirá que você não está isento e reterá dinheiro para impostos se você se enquadrar em uma das categorias em que a retenção preventiva é necessária. Em outras palavras, todos os beneficiários são considerados isentos de pagamento, a menos que especificamente solicitem isenção marcando a caixa.
Impostos Estaduais
Regras sobre o pagamento de impostos estaduais irão variar dependendo do estado de residência. Os beneficiários devem verificar a regra para o seu estado particular. Você pode querer procurar a ajuda de um contador ou profissional de impostos para determinar se você está sujeito a retenção na fonte e se você é considerado isento ou não.