Você pode transferir seu IRA para outra pessoa?

A intenção da legislação que criou contas de aposentadoria individuais era incentivar a poupança para a aposentadoria. Como resultado, os IRAs são projetados para serem de propriedade do proprietário e não podem ser transferidos para outra pessoa, exceto sob duas circunstâncias:

1. Liquidação de divórcio
2. Herança

Acordo de divórcio

Um IRA pode ser transferido para um cônjuge ou ex-cônjuge como resultado de um divórcio www.investinganswers.com = "" financial-dictionary = "" bonds = "" current-yield-1265 "=" "target =" _ blank " > ou decreto de separação. O cônjuge que recebe o IRA torna-se o proprietário dos bens no IRA do outro cônjuge na data efetiva da transferência. Os dois métodos para transferir os ativos são:

• Mudança de nome: A transferência é executada alterando o nome do proprietário do IRA de um cônjuge ou ex-cônjuge para o do outro.
• Transferência diretaO custodiante do IRA de um dos cônjuges faz uma transferência direta de ativos para o administrador do IRA do outro cônjuge. O IRA do cônjuge que recebe a transferência pode ser novo ou existente.

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Ambos os métodos são isentos de impostos - eles não criam renda tributável para o cônjuge recebedor. No caso de uma transferência parcial, alguns dos ativos são movidos para um IRA novo ou existente diferente. A propriedade do IRA original é então atribuída ao outro cônjuge ou ex-cônjuge.

Distribuições Requeridas

O proprietário de um IRA pode nomear um cônjuge, um ou mais outros indivíduos, ou uma entidade - um trust, caridade ou propriedade - para ser o beneficiário do IRA. As regras para a transferência de um IRA para um beneficiário são complexas e exigem um entendimento das distribuições mínimas exigidas. O proprietário de um IRA tradicional deve começar a receber distribuições anuais até 1º de abril - o data de início obrigatória - no ano após atingir os 70 anos e meio. O valor é baseado na expectativa de vida do proprietário.

Herança do cônjuge

Se o único beneficiário for um cônjuge sobrevivente, esse cônjuge pode assumir a propriedade do IRA após a morte do proprietário. Alternativamente, o cônjuge sobrevivo pode transferir os bens herdados do IRA para seu próprio IRA ou outro plano de aposentadoria qualificado. Em ambos os casos, a transferência não é um evento tributável. O cônjuge sobrevivente não precisa retirar os bens herdados do IRA até que atinja a data de início exigida. No entanto, se o falecido tivesse atingido a data de início exigida no momento do falecimento, o cônjuge sobrevivente deve receber a distribuição exigida pelo cônjuge falecido pelo ano de falecimento, a menos que a distribuição tenha sido feita antes da morte do cônjuge.

Herança não matrimonial

Quando um indivíduo que não seja um cônjuge herda um IRA, o beneficiário não tem permissão para contribuir para o IRA ou transferir dinheiro para dentro ou fora do IRA. No entanto, o beneficiário pode estabelecer um novo IRA - em nome do falecido para o benefício do beneficiário - e fazer uma transferência livre de impostos do administrador fiduciário do IRA herdado para o novo. As regras que determinam a rapidez com que o beneficiário deve ter distribuições envolvem a idade do falecido no momento da morte, a idade dos beneficiários, a presença de múltiplos beneficiários e se os beneficiários incluem um não-individual. Se o beneficiário não for um indivíduo, todo o IRA deve ser distribuído dentro de um período de cinco anos a partir de 30 de setembro do ano seguinte à morte do proprietário.