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O governo federal oferece subsídios Pell para cobrir o custo do ensino de graduação para alunos elegíveis. Ao contrário dos empréstimos, os estudantes não precisam pagar as subvenções Pell. No entanto, o aluno pode precisar relatar uma parte do subsídio Pell como receita em sua declaração de imposto.
Quando é isento de impostos
Em algumas situações, você não precisa relatar uma concessão Pell em sua declaração de imposto. Para não denunciar o subsídio, você deve estar matriculado em um programa educacional ou de treinamento e usar a totalidade do subsídio Pell apenas para despesas educacionais qualificadas. Despesas educacionais qualificadas incluem todos os pagamentos de mensalidades, taxas, livros, equipamentos e suprimentos necessários para seus cursos. Quarto e mesa não contam como despesas qualificadas.
Quando é tributável
Se você não gastar todo o subsídio Pell durante o ano acadêmico ou usar parte dele para outras despesas, deverá informar a renda em seu retorno de imposto. O valor que você deve informar é a diferença entre sua doação Pell e despesas educacionais qualificadas para o ano. Por exemplo, se você recebeu uma doação de Pell de US $ 7.000, mas apenas incorreu em despesas qualificadas de US $ 6.500, você tem US $ 500 de receita da doação.
Como denunciá-lo
Relate qualquer excesso de receita de doação Pell tributável como receita de bolsa no Formulário 1040. Se você estiver usando o Formulário 1040 ou 1040A, inclua a renda de subvenção Pell excedente na linha 7. Se você estiver usando o Formulário 1040EZ, informe a renda de subvenção excedente na linha 1. Não combine o excesso de renda com outras receitas tributáveis. Em vez disso, escreva "SCH" e a quantidade do excesso à esquerda da linha 7 ou linha 1.
Outras consequências fiscais
Receber uma concessão Pell afeta sua oportunidade de reivindicar outros créditos e deduções educacionais. Todos os anos, você receberá um Formulário 1098-T que detalha o valor total das mensalidades cobradas durante o ano acadêmico. Os estudantes que recebem bolsas e bolsas de estudo devem reduzir o saldo de seus 1098-T pelo montante de bolsas de estudo recebidas naquele ano. Na maioria das vezes, a caixa 5 do 1098-T conterá a soma de todas as bolsas de estudo e subsídios recebidos. No entanto, se a caixa estiver em branco ou imprecisa, é responsabilidade do aluno executar o cálculo manualmente.