Consigo um 1099-R para um Roth IRA?

Quando você toma uma distribuição de qualquer aposentadoria qualificada, incluindo Roth IRAs, sua instituição financeira lhe envia um Formulário 1099-R que documenta a retirada para fins fiscais. Entender como a distribuição é relatada, bem como como ela afeta seus impostos, ajuda você a tomar decisões mais acertadas sobre suas distribuições Roth IRA.

Formulário 1099-R

Quando você toma uma distribuição do seu Roth IRA, seu Formulário 1099-R mostra quanto você tirou e quanto, se houver, é tributável. O montante total da distribuição aparece na Caixa 1 e a parte tributável aparece na Caixa 2a. Se a instituição financeira retiver algum dinheiro de sua distribuição para impostos federais, esse valor aparecerá na Caixa 4. Se a sua distribuição for isenta de impostos, sua instituição financeira não reterá dinheiro da retirada.

Quando as Distribuições Roth IRA são isentas de impostos?

Distribuições Roth IRA que atendem aos requisitos para uma distribuição qualificada saem isentas de impostos. As distribuições qualificadas ocorrem quando a conta está aberta há pelo menos cinco anos e você tem pelo menos 59 anos e meio. Sua distribuição também é isenta de impostos se você retirar contribuições - mas não ganhos - a qualquer momento. Nesse caso, seu Formulário 1099-R mostrará $ 0 pelo valor tributável da retirada. No entanto, você ainda precisa informar o valor não tributável em sua declaração de imposto de renda.

Quando as Distribuições Roth são tributáveis?

Se você tirar proventos do seu Roth IRA antes de satisfazer os critérios para uma distribuição qualificada, os ganhos serão informados como uma distribuição tributável. Por exemplo, se você fizer uma distribuição não qualificada de US $ 9.000 e tiver apenas US $ 5.000 em contribuições no Roth IRA, US $ 9.000 serão listados como a distribuição total no Quadro 1 e US $ 4.000 serão listados como uma distribuição tributável no Quadro 2. Você também pode tem dinheiro retido da distribuição para impostos federais, que seriam listados na Caixa 4.

Penalidades antecipadas de retirada

Se você receber uma distribuição não qualificada de Roth IRA, o Formulário 1099-R não listará sua penalidade de retirada antecipada. Você deve calcular essa penalidade separadamente usando o Formulário 5329. Tipicamente, a penalidade é de 10% da parte tributável da retirada, mas a penalidade pode ser dispensada se o dinheiro for usado para certos fins, como altas despesas médicas, mensalidades da faculdade ou primeira compra de casa. Se uma exceção se aplicar, relate-a no Formulário 5329.