IRA 70 1/2 Regras de Distribuição

O IRS exige que os titulares de contas de IRAs com impostos diferidos, incluindo IRAs tradicionais, IRAs SEP e IRAs SIMPLES, retirem dinheiro a partir dos 70 1/2 anos. A primeira distribuição deve ser feita até 30 de abril do ano seguinte. As distribuições mínimas requeridas subsequentes devem ser concluídas até o dia 31 de dezembro. As IRAs de Roth não são afetadas pelas distribuições mínimas exigidas em qualquer idade.

As distribuições mínimas exigidas devem ser incluídas como receita tributável.

Tabelas de Expectativa de Vida

O IRS emite três tabelas de expectativa de vida a serem usadas no cálculo das distribuições mínimas exigidas. A primeira tabela, chamada de tabela de expectativa de vida única, é usada apenas por pessoas que receberam a conta como beneficiária. A segunda tabela, também chamada de mesa conjunta e última expectativa de sobrevivência, é usada se o seu único beneficiário for seu cônjuge e seu cônjuge for pelo menos 10 anos mais novo do que você. Se nenhuma das duas primeiras tabelas se aplicar a você, você deve usar a tabela final, a tabela de tempo de vida uniforme.

Tamanho mínimo de distribuição requerido

O IRS calcula o tamanho de sua distribuição mínima exigida (RMD), dividindo o valor do seu IRA, a partir do final do ano anterior, pela sua expectativa de vida, conforme determinado pela tabela de expectativa de vida apropriada. Por exemplo, se seus valores de IRA tradicionais forem iguais a US $ 300.000 e sua expectativa de vida for igual a 21 anos, você dividiria US $ 300.000 em 21 para encontrar seu RMD em US $ 14.285,71.

Impostos e Penalidades

Você deve incluir seu RMD em sua receita tributável durante o ano em que você fizer a distribuição. Se você não conseguir uma distribuição mínima exigida, deverá pagar uma multa de 50% sobre a quantia que não retirou. Por exemplo, se você supostamente tirasse US $ 9.200, mas não retirasse nenhum, teria que pagar uma multa de US $ 4.600.