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Mais de 99% das declarações de impostos federais individuais passam com segurança pelo Internal Revenue Service sem quaisquer sinais de alerta acionados por auditoria, de modo que os contribuintes podem ser tentados a mexer nos números ou a preparar os livros - nunca é uma boa ideia. No entanto, dada a complexidade das leis tributárias dos EUA, erros inocentes podem ocorrer. Quando o erro parece ser uma tentativa deliberada de evitar o pagamento de impostos, no entanto, pode atrair a atenção de auditores e investigadores do IRS e derrubar acusações civis ou criminais contra o infrator - razões suficientes para contratar um bom advogado tributário.
Como eles sabem?
A bandeira dos computadores IRS retorna que contém informações suspeitas, e o IRS persegue uma investigação quando grandes quantias de dinheiro estão em jogo. Um pagamento a menor de US $ 500 ou menos geralmente envolve multas e juros, em vez de um processo criminal ou civil. Se uma auditoria revelar problemas maiores, o examinador e seus superiores podem impor uma penalidade civil ou entregar o caso à Divisão de Investigação Criminal do IRS. Quando a quantia não paga é substancial, a penalidade por um crime fiscal federal pode ser tempo de prisão, e o perpetrador ainda deve pagar o imposto mais multas e juros.
Evasão fiscal é crime
A evasão fiscal geralmente se refere a um ato deliberado de subestimar a receita e adulterar deduções e créditos a fim de reduzir o valor do imposto devido. A partir de fevereiro de 2014, os estatutos federais determinam que qualquer um que intencionalmente evite pagar imposto de renda federal pode ser condenado por um crime e ser condenado a cinco anos de prisão ou multado em até US $ 250.000, ou ambos, mais os custos do processo.
Fraude Fiscal e Declarações Falsas
Arquivar um retorno falso em geral envolve a intenção do indivíduo de fraudar o governo com distorções, como omitir fontes de renda ou até mesmo reivindicar dependentes fantasmas. Mesmo que o erro não envolva pagamento a menor, deitar-se em um retorno ou mentir durante uma auditoria pode envolver cobranças. Depois de assinar o seu retorno de imposto, o IRS considera a informação fraudulenta em que o retorno a ser perjúrio - um crime sujeito a acusações criminais e até três anos de prisão e / ou US $ 250.000 em multas. Fraude fiscal civil pode trazer uma penalidade de até 75% adicionada ao imposto devido.
Conspirando para Defraudar
Um preparador de imposto profissional que deliberadamente altera créditos ou deduções para beneficiar seu cliente pode ser considerado culpado de fraude. Se o IRS puder provar que o cliente sabia que a declaração de imposto era fraudulenta, tanto o preparador quanto o cliente poderiam ser considerados culpados de conspiração e sujeitos a cinco anos de prisão e até US $ 250.000 em multas.