Como calcular ativos não-efetivos

Se você está em qualquer negócio que oferece empréstimos, de uma pequena loja de penhores a um grande banco, você precisa calcular seus ativos que não cumprem. Usando o índice de ativos inadimplentes, você pode avaliar a força de sua carteira de empréstimos. Isto irá dizer-lhe que percentagem dos seus empréstimos estão realmente gerando lucros para você.

Imagem de uma casa com um sinal de venda - um asset.credit: Feverpitched / iStock / Getty Images

Definindo ativos não-efetivos

Um ativo inadimplente é um empréstimo em que o mutuário deixa de efetuar pagamentos por um período prolongado. Diz-se que é "inadimplente" porque o credor deixa de receber qualquer receita com isso. O período exato de tempo que pode passar sem um pagamento antes de um ativo ser classificado como não-efetivo depende dos critérios do credor individual. Se o mutuário garantiu um empréstimo com propriedade ou outros ativos, o credor pode usá-los para tentar recuperar o valor do empréstimo. É o que acontece no caso de reapropriações de propriedade.

Índice de ativos não produtivo

Como credor, você pode avaliar a qualidade geral de seus empréstimos com o índice de ativos não recuperáveis. O índice de ativos não produtivos é uma medida de seus ativos com desempenho insatisfatório em relação ao valor total dos empréstimos que você fez - geralmente chamado de seu livro de empréstimos. Para calcular esse índice, basta dividir seus ativos com desempenho insatisfatório pelo total de empréstimos. Isso lhe dará a razão como um decimal. Multiplique por 100 para representá-lo como uma porcentagem.

Exemplo

Suponha, por exemplo, que você tenha feito $ 10.000 em empréstimos totais. Desses empréstimos, suponha que você tenha classificado US $ 3.300 como ativos não-efetivos. Para calcular a taxa de ativos que não cumprem, você dividiria US $ 3.300 em US $ 10.000. Isso daria 0,33 como resultado. Você iria simplesmente multiplicar esse resultado por 100 para convertê-lo em 33%. Nesse caso, isso significaria que aproximadamente um terço dos empréstimos que você fez não estão funcionando corretamente.

Interpretação

Quanto menor o seu índice de ativos inadimplentes, melhor. Um índice maior de ativos inadimplentes indica que um número maior de empréstimos que você fez não está gerando lucros. Embora você queira manter sua taxa de ativos deficitários baixa, não há um nível padrão para o qual se deseja atingir. Se você é tolerante ao risco, você pode estar disposto a tolerar uma proporção maior do que se você é avesso ao risco.