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A conta de poupança de saúde é uma conta de poupança médica dedutível de imposto usada para pagar as despesas médicas qualificadas ao longo de qualquer ano. Essas contas podem ser abertas através dos planos de seguro de saúde participantes ou por meio de administradores privados, como bancos. As contribuições permanecem no HSA até serem usadas, e a conta é portátil, movendo-se com você se você precisar mudar de emprego. Continue a ler para descobrir os benefícios fiscais de contas de poupança de saúde e como você pode reivindicar suas contribuições de HSA em sua próxima declaração de imposto federal.
Qualificação
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Determine se você atende ou não aos padrões de qualificação da IRS Health Savings Account. Você deve estar participando de um plano de saúde altamente dedutível. A elegibilidade para todo o ano fiscal é concedida desde que você esteja seguro no primeiro dia do último mês do ano fiscal - 1º de dezembro para a maioria dos contribuintes. Você não pode ter outra cobertura de saúde, exceto conforme permitido pelas diretrizes do IRS. Coberturas como compensação de trabalhadores, hospitalização, invalidez, odontologia, visão e coberturas de acidentes são todas permissíveis. Você não pode estar no Medicare, nem pode ser reivindicado como dependente sob qualquer outra pessoa, mesmo que eles nunca o reivindiquem em seu retorno.
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Mantenha registros ativos e atualizados de contribuições e retiradas da sua conta de poupança de saúde. Geralmente, você receberá declarações mensais e de final de ano para o seu HSA do administrador. Manter seus próprios registros, no entanto, permitirá que você compare e garanta que suas transações estejam sendo registradas adequadamente e forneça as informações mais precisas para a sua declaração de impostos. O IRS exige que a manutenção de registros seja suficiente para demonstrar que as distribuições eram usadas exclusivamente para despesas médicas qualificadas e que essas despesas não foram pagas ou reembolsadas de qualquer outra fonte. Além disso, as despesas em questão não podem ter sido tomadas como uma dedução discriminada em qualquer ano. Esses registros não precisam ser enviados com seus registros, mas devem ser mantidos com seus registros pessoais em caso de auditoria.
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Obtenha o Formulário 8889 do IRS. Localmente, você pode encontrar este e outros formulários extras em bibliotecas e em algumas agências dos correios. Você também pode baixar o formulário no site do IRS.
Formulário Completo 8889
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Leia as instruções para o formulário 8889 completamente antes de começar a preencher o formulário. Familiarizar-se com a terminologia, qualificações e instruções de antemão pode economizar tempo e tornar o preenchimento do formulário menos estressante.
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Digite o seu nome - e o nome do cônjuge se for apresentado em conjunto - e os números do Seguro Social. Em Número 1, marque "Somente auto" ou "Família" para indicar qual tipo de HSA você detém.
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Use a Parte 1 para determinar sua dedução de HSA, contribuições em excesso feitas por você e contribuições em excesso feitas pelo seu empregador. A contribuição máxima permitida para uma conta exclusiva é de US $ 3.100 e US $ 6.250 para uma família HSA. Verifique se há atualizações e mudanças consultando a Publicação 969 no site da Receita Federal.
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Siga o Formulário 8889 Instruções para concluir a Parte 1. Se você e seu cônjuge tiverem que preencher dois formulários 8889, você adicionará o valor da Linha 4 de cada formulário e digitará esse número combinado na Linha 60 do Formulário 1040. Use as planilhas fornecidas em o folheto de Instruções do Formulário 8889 para ajudá-lo a determinar os números corretos a serem inseridos.
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Comece a Parte 2 do Formulário 8889 para determinar as distribuições totais de HSA para o ano de arquivamento. Aqui você determinará as distribuições qualificadas recebidas durante o ano, incluindo aquelas distribuídas para uma HSA diferente. Contribuições em excesso, e os ganhos sobre essas contribuições excedentes, que foram retirados até a data de vencimento do seu retorno, também devem ser incluídos no Formulário 8889. Depois de concluir os cálculos da Parte 2, você transferirá esses valores para as linhas aplicáveis no Formulário 1040
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Determine o imposto adicional por falha na manutenção da cobertura do HDHP na Parte 3 do Formulário 8889. Use o Planilha da Linha 3 e a Planilha de Limitação no livreto de instruções para determinar o valor parcial de cobertura do ano. Conclua as etapas, conforme indicado no formulário, e calcule qualquer imposto adicional - uma multa de 10% - que você pode dever devido a contribuições em excesso. Transfira este valor para o Formulário 1040, Linha 60.