Índice:
Tanto os planos de pensão quanto os planos 403 (b) são planos de aposentadoria com benefícios fiscais destinados a beneficiar os trabalhadores. A estrutura desses dois produtos financeiros é muito diferente. Os planos de pensão são mais tradicionais do que os planos 403 (b) e dependem essencialmente da generosidade dos empregadores para fornecer benefícios aos empregados. Para melhor ou pior, os funcionários têm mais controle sobre as contribuições e desempenho de seus planos 403 (b) do que com os planos de pensão.
Contribuições
As contribuições para um plano de pensão são feitas exclusivamente pelos empregadores. Também conhecido como plano de benefício definido, um plano de pensão destina-se a pagar uma quantia mensal específica aos empregados na aposentadoria. O valor do pagamento geralmente é baseado no salário de um empregado, na idade e no número de anos trabalhados pelo empregador. Os empregadores recebem deduções de impostos para contribuições ao plano, e os ganhos aumentam o imposto diferido.
Um plano 403 (b) é um tipo de plano de contribuição definida projetado especificamente para organizações isentas de impostos, funcionários de escolas públicas e ministros. Os funcionários podem optar por ter uma parte de seu salário retido e depositados diretamente no plano antes de serem tributados. Os empregadores têm a opção, mas não a obrigação, de contribuir para o plano em nome dos funcionários.
Opções de Investimento
Com um plano de pensão tradicional, os funcionários não têm voz sobre como o dinheiro é investido. A empresa faz todas as contribuições para o plano, por isso tem total autoridade sobre as decisões de investimento com esses fundos. Uma vez que um plano de pensão promete fazer certos pagamentos aos funcionários após a aposentadoria, eles são normalmente investidos em investimentos conservadores e de baixo custo que tendem a superar o investidor médio. No entanto, alguns planos de pensão são subfinanciados, normalmente como resultado de má gestão. Em alguns casos, um plano reduz os benefícios ou até mesmo falha, resultando na Corporação de Garantia de Benefícios de Pensão, uma agência governamental, assumindo a responsabilidade de fazer pagamentos.
Se você participa de um plano 403 (b), você assume a responsabilidade de como quer investir seu dinheiro, em vez de seu empregador. Planos típicos 403 (b) oferecem uma variedade de fundos mútuos e anuidades que você pode escolher para investir seus fundos. A quantia que você recebe na aposentadoria é baseada no desempenho de seus fundos e não naquilo que seu empregador lhe pagará. Enquanto isso pode funcionar em seu benefício, se você é um investidor perspicaz, não há nenhuma garantia, seja da sua empresa ou de qualquer agência governamental, de receber qualquer quantia do seu plano 403 (b) na aposentadoria.
Distribuições
A maioria dos planos de pensão tradicionais começa a pagar quando você atinge 65 anos. Alguns planos permitem distribuições uma vez que você chegou aos 55 anos com certas condições, como ter trabalhado na empresa por pelo menos 10 anos. Se você fizer sua distribuição de pensão antecipadamente, provavelmente receberá um pagamento mensal menor do que se tivesse esperado a idade de aposentadoria completa. O pagamento de pensão é quase sempre tributável.
Com um plano 403 (b), você pode tirar dinheiro depois de completar 59 anos. ou no caso de sua morte ou incapacidade. Se você deixar o seu emprego, você normalmente também pode fazer uma distribuição ou transferir seu dinheiro para outro plano com vantagens fiscais, como um IRA. Alguns planos também permitem distribuições de dificuldades, definidas pela Receita Federal como uma "necessidade financeira pesada e imediata". Como nos planos de pensão, as distribuições dos planos 403 (b) são totalmente tributáveis.