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O tradicional acordo de aposentadoria individual, ou IRA, é uma conta de poupança para aposentadoria dedutível de impostos destinada a fornecer um incentivo para aqueles abaixo de um certo nível de renda para separar dinheiro para a aposentadoria. O IRA foi introduzido pela primeira vez em 1974 com o Employee Retirement Income Security Act. O 403b, ou Plano de Anuidade Livre de Impostos, é um plano de trabalho muito mais antigo, projetado para ajudar funcionários sem fins lucrativos e educacionais a adiar a renda em uma base de vantagem fiscal para economizar para suas próprias aposentadorias. Você pode rolar os saldos tradicionais do IRA para os planos 403b, mas apenas sob certas condições.
Dólares antes de impostos e pós-impostos
Como o 403 (b) é um veículo de poupança para aposentadoria antes do imposto, você só pode transferir dólares antes dos impostos para a conta. Geralmente, sua conta IRA tradicional é feita com dólares antes dos impostos, portanto não há problema em transferir o dinheiro para um plano 403 (b). Você não pode lançar um IRA de Roth em um 403b, no entanto, porque o IRA de Roth não é pré-imposto. Você pode, no entanto, enrolar um Roth em uma conta Roth designada dentro do seu 403b, se o plano do seu empregador permitir. Verifique com seu empregador para detalhes.
Derrubadas diretas
Geralmente, você deve executar um rollover direto para um plano 403b que considera as partes tributáveis e não tributáveis do rollover. Se você rolar apenas parte do seu IRA, e parte do seu IRA for tributável, o IRS considerará o refinanciamento proveniente da parte tributável do seu IRA.
Restrições do Plano
Enquanto o IRS permite rollovers livres de impostos diretos de IRAs tradicionais para planos 403b, nem todos os planos do empregador permitem o refinanciamento. Isso ocorre porque pode causar encargos administrativos adicionais para contabilizar esses saldos e transações diferentes. Entre em contato com o departamento de recursos humanos de seu empregador e aprenda a política específica antes de executar o rollover.
Restrições
A Receita Federal proíbe a rolagem livre de impostos de quantias que estão sujeitas a distribuições mínimas exigidas (RMD) no ano em que são devidas. Você não pode usar rollovers para evitar impostos sobre valores de RMD. Em vez disso, você deve levar o RMD integralmente ou arriscar uma penalidade de 50%.