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Quando você possui um plano de 401k, você está tecnicamente investindo em uma conta de confiança que é qualificada pelo Employee Retirement Income Security Act (ERISA). A ERISA especifica como essas contas de aposentadoria devem ser operadas e como o dinheiro pode ser contribuído e retirado. Isso tem implicações importantes para transferir dinheiro para um cônjuge. Se você não fizer isso corretamente, você pode acabar pagando uma multa para o IRS.
Significado
A designação de um 401k como uma conta de confiança qualificada sob ERISA é significativa. Um fiduciário é encarregado de gerenciar seu plano de 401k e os ativos nele. Mesmo que você possa contribuir com dinheiro para o seu plano de 401k, e você pode escolher fundos mútuos ou outros investimentos dentro do plano, existe um administrador de plano que mantém o dinheiro em confiança para você até sua aposentadoria. Devido a esse acordo, os benefícios da sua conta não são transferíveis para outro indivíduo.
Benefício
As limitações na atribuição de benefícios são realmente boas. Ele protege você de ter sua poupança de aposentadoria tomada como resultado de sua declaração de falência, sua instituição financeira falida ou um credor vindo atrás de você por dinheiro que você deve.
Exceções
Há exceções às regras que regem os benefícios atribuídos em um 401k. Um tribunal pode emitir uma ordem qualificada de relações domésticas (QDRO) para anular as regras da ERISA. Um QDRO deve ser emitido por um juiz antes que qualquer benefício possa ser transferido. Um juiz normalmente emite um QDRO em casos de divórcio, quando o tribunal julgar necessário dividir os ativos de aposentadoria para sustentar o outro cônjuge que, de outra forma, não receberia nenhum benefício para a aposentadoria ou caso estivesse envolvido o apoio de um menor.
Aviso
Se um juiz não tiver emitido a ordem, todas as distribuições e transferências serão consideradas distribuições tributáveis. Se você tem menos de 59 anos e meio, a distribuição também estará sujeita a uma penalidade de 10%. Não há como contornar essa regra. Além disso, uma vez que um QDRO tenha sido emitido, o administrador do plano para o seu 401k deve cumprir.