Índice:
- Status de Arquivamento para uma Pessoa Separada
- Alívio da responsabilidade fiscal conjunta
- Créditos Tributários e Deduções
- Impostos e Separação Legal
- Exceções
A maneira pela qual as declarações de impostos federais e estaduais são preparadas pode mudar quando alguém experimenta um grande evento da vida, como se casar, ter um bebê ou passar pelo processo de divórcio. Quando os cônjuges são legalmente separados, isso pode afetar as declarações de imposto de renda estaduais e federais em determinadas situações.
Status de Arquivamento para uma Pessoa Separada
Uma pessoa legalmente separada sem um decreto de divórcio ou acordo que seja reconhecido sob a lei estadual deve arquivar como casado, arquivando em conjunto, ou casado, arquivando separadamente. O mesmo status de arquivamento é usado para retornos estaduais e federais. Com o casamento, arquivando em conjunto, ambas as partes arquivam a declaração de imposto juntas, e um reembolso é emitido em ambos os nomes. Quaisquer impostos devidos serão devidos por ambas as partes. Com os casados, arquivados separadamente, cada parte registra um retorno separado. Cada cônjuge receberá qualquer reembolso devido, mas a responsabilidade fiscal ainda é compartilhada por ambas as partes. Ambos os contribuintes têm que inserir informações sobre o outro cônjuge no retorno, como um endereço atual e um número de Seguro Social válido.
Alívio da responsabilidade fiscal conjunta
As pessoas que estão legalmente separadas pela lei estadual podem solicitar isenção de impostos, juros e quaisquer penalidades devidas em um retorno conjunto. Esse tipo de alívio é chamado de separação de responsabilidade. Os cônjuges separados que ainda viviam juntos quando o retorno foi apresentado não se qualificam para este alívio a menos que o cônjuge que o solicitou fosse uma vítima de violência doméstica durante esse período. Outro tipo de alívio, chamado de alívio de cônjuge inocente, pode ser requerido por uma pessoa separada que tenha uma prova de falta de conhecimento pessoal dos impostos devidos.
Créditos Tributários e Deduções
Um casal separado recebe os mesmos créditos e deduções de impostos que qualquer casal, dependendo do tipo de retorno é arquivado. Sob o casamento, arquivamento em conjunto, os cônjuges separados ainda reivindicam créditos e deduções para todos os dependentes juntos. Nos casados, apresentando-se separadamente, uma pessoa pode alegar que todos os dependentes ou dependentes podem ser divididos entre os dois arquivadores. Nenhum dependente pode ser reivindicado em duas declarações fiscais diferentes no mesmo ano fiscal. Normalmente, um acordo de separação terá regras sobre o que cada pai pode reivindicar, mas o IRS não terá conhecimento desses acordos. Se uma pessoa separada que deveria reivindicar os dependentes tem uma declaração de imposto rejeitada porque o outro cônjuge reclamou os dependentes, uma declaração contestada deve ser apresentada. Devoluções contestadas são feitas em papel e enviadas com uma carta de explicação e documentos comprovativos, como uma cópia autenticada do contrato de separação.
Impostos e Separação Legal
De acordo com o IRS, Publicação 504, para que um contribuinte seja considerado solteiro, a pessoa deve ter um decreto final de divórcio ou um contrato de manutenção até o último dia do ano fiscal. Os contratos de manutenção são contratos feitos pelo casal que se divorcia em particular ou com a ajuda de advogados que são assinados e inscritos por um juiz do tribunal de família. Indivíduos que estão legalmente separados o ano fiscal inteiro ou têm um decreto de divórcio temporário ainda são considerados casados pelo IRS, e as regras fiscais para um casal ainda se aplicam. No entanto, existem algumas circunstâncias que permitem que uma pessoa separada seja considerada não casada.
Exceções
Pessoas separadas podem apresentar o título de chefe de família em situações específicas. Uma pessoa separada pode ser considerada solteira se estiver apresentando uma declaração separada, se tiver mantido a residência onde o dependente viveu por mais da metade do ano e se a outra esposa morar em outro lugar por pelo menos seis meses. O outro cônjuge deve então arquivar como casado, arquivando em conjunto. No entanto, isso não se aplica se houver um acordo de separação legal que dê ao cônjuge que morou em outro lugar o direito de reivindicar um dependente. Além disso, um cônjuge separado que não tem a custódia primária sob um contrato de separação é necessário para obter e arquivar uma declaração assinada do cônjuge custodiante com a declaração de imposto para reivindicar quaisquer dependentes.