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Um plano 403 (b) é um plano de aposentadoria com benefícios fiscais oferecido a certos funcionários de escolas públicas ou organizações isentas de impostos. Semelhante a um plano 401 (k) patrocinado pela empresa, um plano 403 (b) permite que os funcionários façam contribuições com impostos diferidos para uma conta de investimento e evitem as consequências fiscais até que o dinheiro seja retirado. Restrições nos planos 403 (b) impedem distribuições antecipadas, exceto em certas circunstâncias especiais. Se você sacar do seu plano 403 (b) antes da aposentadoria, você enfrentará impostos e multas no seu saque.
Retiradas Permitidas
O IRS restringe as retiradas dos planos 403 (b) para circunstâncias muito específicas. Embora você possa tirar dinheiro de algumas outras contas de aposentadoria, como IRAs, a qualquer momento, se estiver disposto a pagar impostos e multas, com um plano 403 (b), só poderá acessar seu dinheiro quando ocorrer um evento desencadeador. incluindo uma distribuição reservista militar qualificada, deficiência, dificuldades financeiras, atingindo idade de 59 anos e indenização de emprego.
A definição do IRS de uma distribuição "precoce" de 403 (b) é feita antes dos 59 anos e meio. Além disso, seus beneficiários podem acessar os fundos em um 403 (b) se você morrer antes de atingir essa idade.
Processo de retirada
Se você se qualificar para uma retirada antecipada do seu 403 (b), o processo é direto. Entre em contato com o administrador do seu plano e solicite os formulários necessários para uma distribuição. A maioria dos administradores fornecerá um pacote explicando as distribuições permitidas e possíveis ramificações de impostos ou penalidade, como este exemplo da Oppenheimer Funds.
Impostos e Penalidades
Um dos benefícios de um plano 403 (b) é que o dinheiro que permanece no plano não é tributado. Suas contribuições são retiradas de seu cheque antes de você pagar impostos sobre eles, e os dividendos, juros e ganhos de capital que você ganha na conta não são tributados como eles são ganhos. As retiradas, no entanto, são totalmente tributáveis, independentemente de quando você as toma. Você terá que reportar as distribuições de um plano 403 (b) sobre seus impostos como receita ordinária, o mesmo que se você recebesse um salário ou um salário.
Além dos impostos de renda, o IRS cobra uma penalidade de 10% de retirada antecipada de certas distribuições antecipadas de um plano 403 (b). Você pode evitar a penalidade adicional se você retirar dinheiro de seu 403 (b) devido a morte, invalidez, se você for um reservista militar qualificado, se tiver despesas médicas dedutíveis excedendo 10 por cento de sua renda bruta ajustada, se você deve dinheiro devido a uma taxa do IRS e se você deixar seu emprego por qualquer motivo e tiver pelo menos 55 anos de idade.
Alguns estados aderem a uma penalidade adicional de retirada antecipada, como os 2,5% adicionais que a Califórnia avalia. Se você estiver em uma alta faixa de imposto federal e viver em um estado com altos impostos, uma retirada antecipada de um plano 403 (b) pode facilmente custar mais de 50% do valor que você recebe apenas em impostos.
Acessando 403 (b) Fundos
Os especialistas geralmente recomendam que os investidores mantenham o dinheiro em seus planos 403 (b) o maior tempo possível para aproveitar ao máximo seu crescimento com vantagem fiscal. De acordo com Liz Weston da Bankrate.com, se você deixasse US $ 20.000 em seu plano 403 (b), dos 55 aos 70 anos, aumentaria para mais de US $ 40.000, assumindo uma taxa de crescimento anual de 5%.
Uma opção que evita tanto os impostos quanto as penalidades é obter um empréstimo do seu 403 (b). Embora os empregadores não sejam obrigados a oferecer empréstimos 403 (b), o IRS permite que os participantes empreguem até 50% do valor de suas contas 403 (b). Esses empréstimos normalmente devem ser pagos dentro de cinco anos, mas qualquer interesse que você pagar retornará à sua conta com seu principal. A AARP observa que tomar tal empréstimo pode ser uma alternativa melhor para pagar dívidas com juros altos do que pagar uma distribuição tributável.