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O Internal Revenue Service oferece vantagens fiscais para investir em um 403 (b) para ajudar os participantes elegíveis a financiar sua aposentadoria. No entanto, há uma pegadinha. Você não pode acessar os fundos antes de completar 59 1/2 em muitos casos, dependendo das restrições do seu plano. Se você tem uma razão de qualificação para obter parte ou todo o dinheiro antecipadamente, o IRS tira uma boa parte dos lucros, o que significa que seu cheque pode ser menor do que o esperado.
Eventos de Qualificação
Para retirar fundos de um 403 (b), você precisará de um evento desencadeador. Os dois mais comuns incluem transformar 59 1/2 e se separar de serviço - o que significa que você deixa o seu trabalho e para de contribuir para o plano.Você também pode fazer retiradas se estiver total e permanentemente incapacitado, embora tenha que justificar essa reivindicação ao IRS. Se o seu plano for rescindido, geralmente também é possível retirar os fundos. Se você for um reservista militar ou membro da guarda nacional e for chamado para servir ativamente por pelo menos 179 dias, ou por um período indeterminado, poderá ter permissão para acessar fundos sem penalidade. Finalmente, se você morrer com fundos restantes em seu 403 (b), seus herdeiros podem ter uma distribuição nesse ponto.
Demonstrando dificuldade
Mesmo se você não tiver um evento de qualificação que atenda aos padrões acima, você poderá recuperar alguns ou todos os fundos antecipadamente, desde que possa atender aos padrões do IRS para uma dificuldade financeira. Entre essas razões estão:
- Despesas com cuidados médicos dedutíveis. Essas despesas, no entanto, não precisam exceder os 7,5% da receita bruta ajustada que seria o limite para a dedução do retorno individual típico.
- Custos diretamente relacionados com a compra de uma residência principal.
- Pagamentos necessários para impedir o despejo de uma residência principal ou para impedir a execução hipotecária da hipoteca de uma residência principal.
- Despesas para a reparação de danos à sua residência principal que se qualificariam para uma dedução nos termos da seção 165 do IRS.
- Pagamento de mensalidades ou outras despesas educacionais aprovadas até os próximos 12 meses do ensino pós-secundário. Isso também pode ser usado para a educação do dependente.
- Custos funerários ou despesas de funeral para seu pai, cônjuge, filho ou outro dependente.
Se o seu 403 (b) permite ou não retirar-se depende das regras do plano. Um 403 (b) não é necessário para fornecer distribuições de dificuldades, embora muitos o façam. O montante da dificuldade não pode exceder o montante da sua necessidade financeira, e você terá que indicar que você não poderia ter encontrado o dinheiro de outras fontes prontamente disponíveis. Se você tem US $ 20.000 em uma conta de poupança, por exemplo, o IRS provavelmente desaprovará uma tentativa de remover US $ 10.000 de um 403 (b) destinado a um pagamento em uma casa. Além disso, os fundos devem ser aqueles que você escolheu para diferir do seu salário, em vez de contribuições do empregador.
Obtendo o dinheiro
Se você está sacando os fundos do seu 403 (b) depois de se aposentar, suas opções específicas dependem do seu plano. Geralmente, você pode optar por receber fundos regularmente, como mensais ou trimestrais. Você também pode ter os fundos distribuídos como uma retirada total. Não é necessário realizar distribuições até 1º de abril do ano civil em que você completa 70 anos ou 1º de abril do ano civil seguinte à sua aposentadoria, o que ocorrer por último.
Qualquer saque antes da idade de aposentadoria também é regido por seus requisitos de plano específicos. Você geralmente terá que atestar que você teve um evento distribuível sob o plano. Alguns planos permitem que você faça a solicitação on-line ou envie por correio ou fax a documentação necessária. Outros exigem que você fale com um representante do atendimento ao cliente para qualquer solicitação de saque antes de completar 59 1/2. Você geralmente tem a opção de solicitar um cheque em papel ou um depósito direto em sua conta bancária.
Carga tributária
Porque suas contribuições para o seu 403 (b) vieram antes de impostos foram retirados do seu salário, o IRS vai exigir o seu corte quando você retirar os fundos. As distribuições são tributadas como receita ordinária, e a maioria das distribuições retém 20% do valor solicitado para fins fiscais. Além disso, você pode ter que pagar uma taxa de devolução de 10% se a retirada for feita antes de completar 59 minutos, se você não tiver deixado o emprego depois de completar 55 anos, ou se não tiver sido feito como resultado da sua morte. ou deficiência.