O que são planos de aposentadoria 403 (b)?

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Os funcionários normalmente se inscrevem em um plano 403 (b) diretamente por meio de seu empregador. As contribuições são geralmente feitas por meio de deduções na folha de pagamento, e a maioria dos empregadores fornece uma contribuição correspondente até um valor limitado. Contribuições são antes de impostos. Quando uma pessoa atinge a idade de aposentadoria, suas retiradas de sua conta 403 (b) serão tributadas na época.

Como funciona um plano 403 (b)?

Elegibilidade

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Ao contrário dos planos 401 (k) ou IRAs, apenas funcionários de organizações sem fins lucrativos participantes podem abrir contas 403 (b). Mais especificamente, escolas públicas e universidades são elegíveis para oferecer planos 403 (b). Além disso, qualquer organização classificada como uma organização 501 (c) (3) por código de imposto dos EUA também é elegível para planos 403 (b). Normalmente, o status 501 (c) (3) é reservado para organizações de caridade, como Habitat for Humanity, embora algumas organizações sem fins lucrativos fora da arena de caridade também mantenham o status 501 (c) (3).

Benefícios

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Empregados e empregadores obtêm benefícios dos planos 403 (b). Os funcionários conseguem poupar para a aposentadoria com contribuições com impostos diferidos. Além disso, como a maioria das pessoas obtém menos renda durante a aposentadoria e, portanto, está em uma faixa de imposto mais baixa, o eventual imposto pago sobre as contribuições provavelmente será menor. Os empregadores se beneficiam dos planos 403 (b) porque são atraentes para funcionários de alta qualidade que desejam uma maneira patrocinada pelo empregador de economizar para a aposentadoria. Além disso, os planos 403 (b) custam aos empregadores menos do que os planos de pensão mais antigos, uma vez que os custos de financiamento dos planos 403 (b) são compartilhados entre o empregador e o empregado.

Tipos de planos 403 (b)

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Existem três tipos de planos 403 (b): um contrato de anuidade, uma conta de custódia e uma conta de renda de aposentadoria. Um plano de contrato de anuidade é feito com uma companhia de seguros e é o tipo mais comum do plano 403 (b). Uma conta de custódia é normalmente estabelecida para um beneficiário em vez do proprietário da conta. Uma conta de renda de aposentadoria é reservada para igrejas ou outras organizações sem fins lucrativos especialmente designadas. Um consultor financeiro pode discutir as diferenças específicas entre os três tipos para determinar qual é o melhor para um determinado investidor.

Planos 403 (b) vs. 401 (k)

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A principal diferença entre os planos 403 (b) e os planos 401 (k) mais comuns é o empregador que está patrocinando o plano. Os empregadores com fins lucrativos podem oferecer planos 401 (k), enquanto os empregadores sem fins lucrativos podem oferecer planos 403 (b). Caso contrário, os dois planos funcionam de maneira bastante semelhante - ambos permitem que os empregados façam contribuições com impostos diferidos para sua aposentadoria. Em determinadas circunstâncias, os planos 403 (b) não estão sujeitos aos mesmos requisitos legais dos planos 401 (k), mas esses requisitos não alteram a função geral das contas. Em geral, os dois planos operam da mesma maneira, mas são oferecidos por diferentes tipos de empregadores.