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A maioria dos americanos não recebe um 1099-R, a menos que seja mais velho ou tenha uma emergência financeira. Um 1099-R só é emitido para uma retirada de um plano de aposentadoria, como um 401k ou um IRA. Na maioria dos casos, a quantia listada em um 1099-R reflete o lucro tributável, portanto, você deve informar qualquer 1099-R quando registrar seus impostos. Não fazer isso pode resultar em qualquer coisa, desde uma simples notificação do IRS até penalidades criminais.
Lembrete do IRS
Uma das principais funções do IRS é detectar renda não declarada. A maneira que a renda é relatada na América ajuda o IRS a atingir esse objetivo. Toda vez que alguém lhe paga renda, seja você um empregado, um contratado independente ou um investidor, você recebe um formulário, como um W2 ou um 1099, mostrando o valor dessa receita. Para ajudar na conformidade, o IRS também recebe sua própria cópia desses formulários fiscais. Se você não reportar um 1099-R, o IRS saberá desde que já tenha sua própria cópia. Se você enviar uma declaração de imposto sem um 1099-R recebido, suas informações não corresponderão aos registros que o IRS possui. No caso de um formulário como um W2 ou um 1099-R, isso geralmente resultará no IRS enviando uma carta solicitando o formulário omitido.
Carta de ajuste do IRS
Em alguns casos, o IRS pode enviar uma carta de ajuste além do pedido do seu 1099-R. Uma carta de ajuste, formalmente chamada de aviso CP11, é uma mensagem da Receita Federal indicando que a agência recalculou seus impostos. O IRS baseia este recálculo na informação que recebeu sobre sua renda. Se você não informou o seu 1099-R, você provavelmente também calculou mal seus impostos. O aviso CP11 mostrará a você qual é o seu imposto correto, de acordo com o IRS, e geralmente vem com uma fatura. Você pode pagar o valor ajustado ou entrar com um recurso dentro de 60 dias.
Auditoria do IRS
Em casos mais sérios, não arquivar um 1099-R pode resultar em uma auditoria do IRS. Embora seja mais provável que a agência envie um aviso de deficiência e ajuste seus impostos por erros simples, se um 1099-R ausente fizer parte de um retorno geral desleixado ou impreciso, você pode estar abrindo a porta para um exame completo do seu retorno.
Fraude
Cobranças de fraude são raras em casos de impostos, mas ocorrem. Se a sua falta 1099-R faz parte de uma tentativa óbvia de subnotificar renda para o IRS, você pode enfrentar acusações de fraude civil ou criminal. Se a sua falta de 1099-R não foi resultado de má manutenção de registros de sua parte, mas sim de um esforço conjunto para evadir impostos, você poderá enfrentar uma penalidade de 75% do seu pagamento a menor, ou até cinco anos de prisão por uma condenação criminal por fraude fiscal.