Índice:
- Montante Básico do Empregado
- Correspondência do Empregador
- Regra de serviço de 15 anos
- Contribuições em excesso
O limite de contribuição anual para um 403 (b) é tipicamente o mesmo que para um 401 (k). Ao contrário de um 401 (k), no entanto, seu 403 (b) pode permitir que você invista mais do que o limite padrão se você tiver 15 anos de serviço.
Montante Básico do Empregado
A partir de 2015, se você tiver menos de 50 anos, o limite anual padrão para uma conta 403 (b) é de US $ 18.000. Você pode colocar de lado uma quantia adicional de $ 6.000 se tiver 50 anos ou mais. Os limites anuais são os mesmos para contas tradicionais e Roth 403 (b).
Correspondência do Empregador
Os empregadores não precisam financiar as contas 403 (b) dos funcionários. Se o seu empregador escolher contribuir, o limite total - incluindo os montantes do empregador e do empregado - é o menor de:
- US $ 53.000 se você tiver menos de 50 anos
- US $ 59.000 se você tiver 50 anos ou mais
- A compensação total, incluindo benefícios, pelo seu ano mais recente de serviço.
Regra de serviço de 15 anos
Se você tiver 15 anos de serviço em uma das seguintes entidades qualificadas pelo IRS, poderá contribuir com mais do que o valor padrão:
- Hospital
- Sistema escolar público
- Agência de serviços de saúde e bem-estar
- Agência de serviços de saúde domiciliar
- Igreja
- Organização associada a uma igreja.
Seu empregador não precisa fornecer essa opção. Se optar por oferecer a regra de 15 anos, você poderá contribuir com um adicional de US $ 3.000 por ano, até o máximo vitalício de US $ 15.000. Você pode se qualificar para este aumento se suas contribuições anuais médias forem inferiores a US $ 5.000.
Os anos de serviço são calculados de acordo com o tempo que você passou trabalhando. Por exemplo, se você trabalhou seis meses em cada um dos últimos dois anos, você tem um ano de serviço.
Contribuições em excesso
Se você exceder seus limites de contribuição 403 (b), poderá solicitar ao seu administrador do plano um pagamento de seus diferimentos em excesso. Para evitar a dupla tributação, solicite o pagamento até 1º de março após o ano em que ocorreu o excedente. O administrador do plano deve reembolsar o montante excedente até 15 de abril. Nesse caso, o valor excedente é tributado apenas uma vez, no ano em que a sobretaxação ocorreu. Caso contrário, o excesso fica em sua conta 403 (b) e é tributado duas vezes após a retirada - uma vez para o ano em que o excesso aconteceu e uma vez no ano de distribuição.