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Se você paga impostos federais e estaduais sobre a renda da Previdência Social, depende da sua localização, idade, renda e status de arquivamento. O governo federal cobra uma parte dos benefícios da Previdência Social se a renda do contribuinte exceder um valor alocado. Alguns estados não taxam a Previdência Social, enquanto outros permitem isenções baseadas em idade e renda.
Tributação Federal
Dependendo da sua renda anual total, o governo federal pode ou não tributar seus benefícios da Previdência Social. Para o ano fiscal de 2014, os declarantes de impostos individuais não pagam imposto sobre os benefícios da Previdência Social se a renda provisória for inferior a US $ 25.000. Os filers casados não pagarão se a renda provisória for inferior a US $ 32.000. Para fins de tributação da Previdência Social, renda provisória significa renda de todas as outras fontes - incluindo juros isentos de impostos e outras receitas que normalmente são excluídas - mais metade dos benefícios da Previdência Social. Por exemplo, digamos que você é um único participante que recebeu US $ 12.000 em benefícios do Seguro Social e US $ 10.000 em receita de outras fontes. Sua renda provisória é de US $ 10.000 mais US $ 6.000. Como $ 16.000 são menos de $ 25.000, você não pagará impostos federais sobre benefícios.
Quanto é tributável
Se você tiver que pagar impostos federais sobre seus benefícios do Seguro Social, o valor que é tributável novamente varia de acordo com a renda. Se a renda provisória de um único empregado estiver entre US $ 25.000 e US $ 34.000, não mais que a metade de seus benefícios pode ser tributada. A mesma regra se aplica para filers casados com renda provisória entre US $ 32.000 e US $ 44.000. Você pagará imposto de renda em metade de seus benefícios ou em metade do excesso de renda provisória sobre seu ponto de gatilho, o que for menor.
Tributação Estadual
Alguns estados tributam benefícios do Seguro Social, enquanto outros não. Cerca de metade dos estados dos EUA não cobra qualquer tipo de imposto sobre benefícios da Previdência Social. O resto faz, mas as políticas de tributação individuais variam. Por exemplo, os benefícios da Previdência Social estão isentos no Kansas se sua renda bruta ajustada for inferior a US $ 75.000. O Novo México tributa os benefícios, mas isenta os impostos para contribuintes com mais de 65 anos. Entre em contato com o conselho fiscal do seu estado para obter detalhes específicos.
Retenção do Imposto de Previdência Social
Se você suspeitar que deve impostos sobre os benefícios do Seguro Social, pode querer reter alguns impostos de seus pagamentos. Os contribuintes que atualmente recebem benefícios podem solicitar uma retenção de imposto federal preenchendo o formulário W-4V. Você pode baixar o formulário no site do Social Security Administration ou ligar para o IRS e solicitar um formulário físico via correio. Os contribuintes podem optar por 7%, 10%, 15% ou 25% dos benefícios retidos para impostos federais.