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IRA significa conta de aposentadoria individual. As IRAs com impostos diferidos, incluindo IRAs tradicionais, IRAs SEP e IRAs SIMPLES, permitem retiradas qualificadas a qualquer momento após a idade de 59 anos e meio. No entanto, as Roth IRAs também exigem que a conta esteja aberta por pelo menos cinco anos fiscais antes de retiradas qualificadas. As retiradas têm um processo de duas partes: solicitar a retirada de sua instituição financeira e relatar a retirada em suas declarações de imposto de renda. Mesmo se você fizer uma retirada de um IRA de Roth e não tiver impostos, você ainda deve informar a distribuição.
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Entre em contato com sua instituição financeira ou verifique seus registros financeiros para determinar a idade do seu Roth IRA em anos fiscais. A conta deve ter pelo menos cinco anos fiscais para a retirada ser uma retirada qualificada. Se o IRA de Roth não tiver pelo menos cinco anos de imposto, você poderá dever impostos e penalidades se sua retirada incluir ganhos. Essa restrição não se aplica a IRAs com imposto diferido.
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Solicite uma distribuição da sua instituição financeira preenchendo um formulário de solicitação de distribuição do IRA. Esses formulários são um pouco diferentes para cada instituição financeira.
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Arquive seus impostos de renda usando o formulário 1040 ou 1040A e informe o valor da distribuição. Você receberá um formulário 1099-R da sua instituição financeira que informará quanto da sua distribuição, se houver, será tributável.
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Preencha o formulário 8606, parte III, se a sua distribuição for de um IRA de Roth que não tenha sido aberto por pelo menos cinco anos fiscais. Este formulário determinará se sua retirada contém contribuições, ganhos ou ambos. Se a sua retirada contiver apenas ganhos, a retirada é isenta de impostos e sem penalidade. Se a retirada contiver ganhos, você deve arquivar o formulário 5329 para calcular a penalidade de retirada antecipada que você deve.