Índice:
- O imposto sobre herança seis
- Isenções, Exclusões e Desculpas
- Renúncia ou Doação ou Pagamento e Arquivamento
Se você está esperando um legado, é sábio se familiarizar com as leis tributárias sobre heranças onde você mora. Embora o IRS não imponha um imposto sobre heranças, seis estados o fazem a partir de 2015. Esses estados vão cobrar impostos sobre ativos em porcentagens variadas, dependendo das regras e isenções locais. Tudo se resume a que evitar ou diminuir o imposto sobre herança é como vender uma casa: é tudo sobre localização.
O imposto sobre herança seis
Se você quiser evitar o imposto sobre herança, o primeiro passo é confirmar que você estabeleceu residência no estado certo. Em 2015, apenas seis estados tinham impostos sobre herança: Nebraska, Iowa, Kentucky, Pensilvânia, Nova Jersey e Maryland. Os dois últimos estados foram "double-dipping", com os impostos imobiliários devidos antes da transferência dos impostos sobre propriedade e herança devidos após a sua recepção. As leis mudam com freqüência, e você seria sábio para marcar um site informativo, como a Fundação Tributária, que mantém-se atualizado sobre o cenário fiscal federal e local em constante mudança.
Isenções, Exclusões e Desculpas
Se você pode ou não evitar o imposto sobre herança também depende do tamanho da herança e do relacionamento do beneficiário com o falecido. Em Nebraska, por exemplo, os cônjuges podem herdar propriedades livres de impostos. Verifique as regras do seu estado sobre os valores de exclusão: a parte de qualquer herança isenta de impostos. Em Nebraska, $ 10.000 de qualquer herança é isenta, com o saldo tributado em um escala móvel que atinge 18 por cento. Nem sempre é possível escapar do imposto saindo do estado, pois alguns estados cobram impostos sobre bens, como imóveis localizados dentro de suas fronteiras, não importa onde o beneficiário mora.
Renúncia ou Doação ou Pagamento e Arquivamento
Se você está sujeito a imposto sobre herança, você pode diminuir o prejuízo financeiro por qualquer renúncia a herança, o que exigiria a apresentação de um formulário curto em probate, ou simplesmente doando os ativos para uma instituição de caridade dedutível de impostos. Você também pode compensar o imposto pago em dinheiro herdado, movendo-o para um IRA "tradicional" com vantagem fiscal, o que permite uma dedução de até US $ 5.500 por ano para suas contribuições. Se você pretende aceitar a herança, bem como o imposto, seu estado exigirá a apresentação de um retorno de herança. As leis sobre esse processo variam por localização. Em Iowa, por exemplo, o administrador de propriedade é responsável por apresentar declarações de imposto sobre herança se houver um testamento ou confiança, não importando quantos beneficiários existam. Neste estado particular há um prazo de nove meses a partir da data da morte no depósito, bem como o pagamento.