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Um "rollover em espécie" é um método de transferir fundos não monetários de um plano de aposentadoria baseado no empregador para uma Conta de Aposentadoria Individual. Isso significa simplesmente que você pode autorizar o movimento do dinheiro em um IRA, assim como ações e outros ativos não monetários, sem liquidá-los. O IRA pode receber transferências de fundos em forma não monetária. Eles são apenas adicionados ao valor total do IRA que será desembolsado ao atingir a idade de aposentadoria.
Rollovers
Se você está investindo em um plano de aposentadoria baseado no empregador, como um 401 (k), então é possível transferir esse dinheiro para uma Conta de Aposentadoria Individual da variedade tradicional ou da variedade Roth. Essa transferência de fundos é chamada de "rolagem". A maioria dos bancos e outras instituições que lidam com essas contas têm regras simples pelas quais você pode transferir fundos para um IRA.
Em espécie
Quando um refinanciamento é "em espécie", ele se refere à transferência de ativos não monetários. Isso normalmente se refere a ações. Às vezes, um funcionário será compensado com ações e opções para controlar essas ações, em vez de dinheiro. Os planos de aposentadoria podem ser financiados da mesma maneira. O plano de aposentadoria de seu empregador pode incluir valor na forma de ações, títulos ou opções sobre ações. O propósito de um rollover "em espécie" é transferir o próprio estoque de uma conta para um IRA.
Transferir
Se você deixar seu emprego atual ou for demitido, você pode ficar com uma conta de aposentadoria que é anexada a uma empresa para a qual você não trabalha mais. Pode ser do seu interesse, se você tiver ações ou outros ativos não monetários, transferi-lo para um IRA. Normalmente, a rolagem não é tributada, uma vez que você não está realmente recebendo qualquer receita. O IRA de qualquer variedade irá abrigar o capital e o crescimento de seus fundos até que você receba seu primeiro desembolso. Você precisará entrar em contato com seu antigo empregador para autorizar a transferência de fundos.
Propósito
A função do rollover é permitir a fácil movimentação de fundos sem ser tributada. Se você receber um desembolso de todo o valor do 401 (k), poderá estar sujeito à tributação, especialmente se receber um cheque que lhe seja entregue. Rolar a conta significa que você não vê o dinheiro; só vai de uma conta para outra. O estoque e outros investimentos em espécie fazem o mesmo. Enquanto eles estão sendo transferidos, o estoque permanece governado pelas forças do mercado. Pode subir ou descer em valor à medida que está sendo transferido e nunca está fora do mercado no processo.