As contribuições da PERS são dedutíveis?

Diferentes tipos de contas de aposentadoria são tratados diversamente para fins tributários. Retiradas de algumas contas são isentas de impostos contanto que você espere até que você atinja um requisito de idade mínima antes de retirar fundos. Com outras contas, suas contribuições podem ser protegidas por impostos, mas você deve pagar impostos sobre suas retiradas. O Internal Revenue Code é claro sobre a taxabilidade das contribuições e retiradas de uma conta do Sistema de aposentadoria de funcionários públicos.

Planos Qualificados

Uma conta PERS é um plano qualificado, de acordo com os regulamentos do IRS. Um plano qualificado atende aos requisitos do Internal Revenue Code para contas de aposentadoria. Os requisitos incluem restrições de participação, limitações de diferimento e requisitos de aquisição. Planos que atendem a esses requisitos recebem tratamento fiscal favorável como planos qualificados.

Contribuições PERS

Na maior parte, as contribuições para uma conta PERS ocorrem na renda antes dos impostos. O valor que você contribui para a sua conta PERS é deduzido do seu salário bruto e, em seguida, o saldo do seu salário incorre no imposto. Como as contribuições da PERS ocorrem antes do imposto, você não pode deduzir outra dedução para elas no seu retorno de imposto.

Reembolsos de contribuição

Se o seu emprego coberto pela PERS terminar antes de você atingir a idade de aposentadoria, o estado poderá reembolsar as contribuições que você fez para o plano. Na Califórnia, por exemplo, você pode receber um reembolso do valor que contribuiu para o plano, juntamente com os ganhos dessas contribuições. Um reembolso do CalPERS é tributável e o estado reterá impostos do seu reembolso do CalPERS, a menos que você opte por transferir os fundos para outro plano qualificado, como uma conta de aposentadoria individual. Cada estado administra seu próprio plano PERS; Os regulamentos de reembolso podem variar no estado que administra sua conta.

Benefícios aprimorados

Alguns funcionários do estado são elegíveis para benefícios aprimorados da PERS devido à natureza de seus trabalhos. Em Nova Jersey, por exemplo, policiais, incluindo policiais e funcionários de bombeiros, podem se inscrever em um plano PERS LEO. A maioria dos policiais de Nova Jersey deve se aposentar aos 65 anos. O plano PERS LEO ajuda a compensar o fato de que um oficial da lei não pode continuar a contribuir para a PERS após atingir a idade de aposentadoria compulsória.

Contribuições Dedutíveis

Certas contribuições que você faz para planos qualificados podem ser dedutíveis. Por exemplo, se você ganhar uma renda de trabalho autônomo, você pode ter direito a deduzir as contribuições para um plano autônomo, SIMPLES ou plano qualificado de sua renda bruta.

Assessoria Fiscal

Suas circunstâncias individuais e os regulamentos do PERS do seu estado afetam a renda que você deve incluir e as deduções que você tem direito de assumir em seu retorno de imposto. Um Contador Público Certificado pode ajudá-lo a entender como o código tributário se aplica à sua situação específica.