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Um empréstimo é prejudicado quando não é provável que o credor irá cobrar o valor total do empréstimo porque a capacidade creditícia de um tomador caiu, de acordo com o MyCAsite.com. O credor prosseguirá a reestruturação ou o encerramento como resultado do estado de imparidade da dívida. Além disso, o credor deve relatar a dívida como prejudicada em qualquer uma de suas demonstrações financeiras.
Definição
A quantia de imparidade de um empréstimo é definida em termos matemáticos. O credor calcula este montante, subtraindo o montante esperado para ser recuperado sobre o empréstimo a partir do valor inicial do empréstimo. Por exemplo, se um credor emitir uma hipoteca de US $ 500.000, mas espera recuperar apenas US $ 230.000, o valor da redução seria de US $ 270.000.
Termos alternativos
O prejuízo pode ser chamado de "inadimplência" ou "default" em um idioma comum. Inadimplência significa que se passou tempo suficiente desde que o pagamento foi devido para o credor suspeitar que o pagamento não será feito. Default significa que o mutuário não cumpriu os termos que um credor forneceu para restaurar um empréstimo da inadimplência. Em ambos os casos, o empréstimo seria considerado prejudicado se o credor sentir que não há provas de que a dívida será cobrada com base na situação financeira do tomador, no status de crédito e em outros fatores.
Função
Os Princípios Contábeis Geralmente Aceitos (GAAP) são regras que exigem que os credores reportem empréstimos com problemas. Isso dá aos clientes, investidores e avaliadores de crédito uma visão completa da situação financeira do credor. Um credor com muitos empréstimos prejudicados e empréstimos insuficientes em situação regular pode estar em risco de insolvência, um termo usado quando um banco vai à falência.
Reestruturação
Um credor pode optar por reestruturar um empréstimo com prejuízos. Isso dá ao mutuário condições mais flexíveis para atender aos pagamentos do empréstimo. Os credores podem optar por reestruturar as dívidas prejudicadas para recuperar o maior montante possível do mutuário, reduzindo o montante total de imparidades.
Encerramento
Um credor também pode optar por excluir em garantia para recuperar de imparidade. Se o ativo for avaliado acima do valor prejudicado do empréstimo, o credor pode eventualmente lucrar com a dívida. Por exemplo, se a hipoteca de US $ 500.000 do empréstimo prejudicado em US $ 270.000 for executada, o credor lucraria se o valor da casa fosse maior do que o valor comprometido de US $ 270.000.