Índice:
- Noções básicas sobre transferência do SEP IRA
- Como as transferências funcionam
- SEP IRA Transferências e Impostos
- Restrições de Transferências
Proprietários de pequenas empresas e indivíduos autônomos usam IRAs de pensão de empregado simplificado como um veículo de plano de aposentadoria para si e para seus funcionários. Um SEP IRA se comporta como um IRA tradicional, exceto que não é estruturado para indivíduos e tem um limite maior de contribuição. Apenas um empregador pode contribuir e os fundos são pré-impostos, como um IRA tradicional. De acordo com o Internal Revenue Service, você pode transferir dinheiro para outros planos de aposentadoria, sem perder os benefícios de imposto diferido que vêm com um SEP IRA.
Noções básicas sobre transferência do SEP IRA
O IRS aplica as regras tradicionais do IRA às transferências do SEP IRA.Depois que um empregador ou você (como empregador ou praticante de solo) coloca dinheiro em um SEP IRA, o que você escolhe fazer com ele é com você. Os empregadores não podem impedir você de transferir ou retirar fundos. Você pode mover o dinheiro do SEP IRA para um IRA tradicional, Roth IRA ou outro veículo qualificado. Supondo que você siga as regras do IRS, você não terá nenhuma penalidade quando executar uma transferência.
Como as transferências funcionam
Trustee-to-administrador de transferência. De acordo com a publicação do IRS 590, quando você usa uma transferência de administrador para administrador, tudo que você faz é instruir o administrador do seu SEP IRA para enviar a soma que você deseja mover para outra conta tradicional ou Roth IRA.
Rollovers. Alternativamente, você pode fazer um rollover retirando o dinheiro e depositando-o na nova conta. Você tem 60 dias a partir do momento em que você remover fundos do SEP IRA para depositá-los na nova conta, ou o IRS contará o montante como uma distribuição sujeita a impostos e talvez desencadear uma penalidade de 10% na retirada antecipada. Além disso, a menos que você escolha o método de fideicomissário, 10% do dinheiro normalmente é retido para os impostos. A retenção fiscal é opcional - Você pode dizer ao seu administrador do SEP IRA para não reter nada, se desejar.
SEP IRA Transferências e Impostos
Se você transferir dinheiro de um IRA do SEP para um IRA tradicional ou outro plano de aposentadoria com impostos diferidos, os fundos mantêm status de imposto diferido, portanto, não há consequências fiscais. Esse não é o caso se você transferir dinheiro para um IRA de Roth. Tudo o que entra em um Roth deve ser depois de impostos, então você tem que pagar imposto de renda sobre os fundos pré-impostos do SEP IRA.
Restrições de Transferências
O IRS limita-o a um rollover por ano a partir de 2015. Principalmente, isto aplica-se a transferir dinheiro para um IRA tradicional. A regra não se aplica a transferências de administrador para administrador ou a rollovers para um IRA de Roth.
Porque um SEP IRA é realmente um IRA tradicional modificado, você deve começar a tomar distribuições mínimas exigidas todos os anos a partir dos 70 anos e meio. Você ainda pode fazer transferências para outros IRAs. No entanto, você precisa primeiro fazer a distribuição mínima exigida. Apenas o dinheiro que permanece após a distribuição anual é elegível para um rollover.