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Se você tem uma conta de aposentadoria 401 (k) no trabalho, você decide quanto contribuir e o seu empregador a desconta do seu contracheque. A empresa pode adicionar dinheiro à sua conta e corresponder a algumas de suas contribuições. Não há imposto de renda sobre as contribuições 401 (k), embora você pague outros impostos, como o Seguro Social. No entanto, você paga imposto de renda em saques.
Comunicar o dinheiro
Você pode começar a receber retiradas de um 401 (k) sem penalidade com 59½. Depois de completar 70 anos, você deve fazer retiradas regulares a cada ano. Não há imposto de seguridade social sobre saques, apenas imposto de renda. Após o término do ano, o administrador do 401 (k) lhe envia um formulário do 1099-R mostrando quanto você se retirou. Digite este valor no seu formulário 1040 na linha de pensão e renda de anuidade. Quando o formulário pede o valor tributável, você normalmente coloca todo o montante retirado.
Figurando o imposto
Não há tratamento tributário especial para retiradas regulares de 401 (k). Você relata isso como receita tributável, adicionando-a a salários, pensão alimentícia, rendimentos de trabalho autônomo e outras receitas na frente do seu 1040. Qualquer que seja a sua taxa de imposto regular, você a aplica às retiradas do 401 (k). Se você retirar o suficiente para colocá-lo em uma faixa de imposto mais alta, você pagará uma taxa mais alta por parte de sua renda.
Retiradas Antecipadas
Seu 401 (k) pode permitir que você sacar dinheiro antes de completar 59 1/2 se você estiver em extrema necessidade financeira. O preço é um imposto extra de 10% sobre o dinheiro. Você informa as distribuições antecipadas na primeira seção do Formulário 5329 do IRS. Use a Linha Um para listar o valor total que você retirou. Se parte do dinheiro estiver isento de imposto extra - retiradas devido a incapacidade permanente, por exemplo - liste esse valor na Linha Dois. Subtraia dois de um. Aplique o imposto de 10% ao resultado e informe o valor do imposto adicionado no Formulário 1040.
Casos especiais
Se você deixar seu emprego e transferir seu 401 (k) para um IRA pessoal, não há imposto sobre a transferência a menos que você demore mais de 60 dias para rolar o dinheiro. Se isso acontecer, você paga impostos como uma retirada antecipada. Se você deixar o emprego depois de completar 55 anos, poderá sair de um 401 (k) sem pagar o imposto extra de 10%. Você paga imposto de renda regular, que você informa em seu 1040.