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O IRS não mantém guias da atividade bancária de cada contribuinte. No entanto, ele tem a capacidade de acessar suas informações bancárias. Ele está especialmente interessado em depósitos em dinheiro que excedam US $ 10 mil e em contas bancárias externas pesadas. O IRS pode acessar suas informações bancárias, se eles auditar sua declaração de imposto ou promulgar uma taxa de imposto.
Depósitos acima de US $ 10.000
O Bank Secrecy Act exige que os bancos relatem transações em dinheiro acima de US $ 10.000 para o IRS. Os bancos só são obrigados a relatar transações feitas em dinheiro. Isso significa que o banco não vai alertar o IRS se você transferir US $ 11.000 da sua conta para a sua poupança ou depositar um cheque de US $ 11.000. No entanto, ele irá alertar o IRS se você fizer esse depósito de US $ 11.000 em dinheiro. Os bancos também podem relatar atividades se você estiver fazendo vários depósitos em dinheiro de pouco menos de US $ 10.000.
Contas bancárias estrangeiras
Em um esforço para refrear a evasão fiscal, o IRS exige que os contribuintes relatem contas bancárias estrangeiras consideráveis. Os contribuintes devem preencher um relatório de contas bancárias e financeiras estrangeiras - conhecido como FBAR - se o valor agregado das contas exceder US $ 10.000 durante o ano. Se suspeitar da atividade em sua conta bancária estrangeira, ela geralmente terá os recursos para acessar suas informações bancárias. Segundo a PBS, quase 70 países concordam em compartilhar informações bancárias com o IRS.
Auditoria Investigações
Embora o IRS não examine normalmente as informações da sua conta bancária, isso pode acontecer durante uma auditoria. Durante uma auditoria, um agente do IRS irá investigar seus registros financeiros e procurar por qualquer receita tributável não declarada. O agente pode acessar as informações da sua conta bancária ou solicitar que você forneça todos os registros da sua conta bancária. O agente do IRS pode rever cheques descontados e destacar todas as transações que parecem suspeitas. Se ele vir um depósito ou transferência de uma conta que você ainda não forneceu, você também será obrigado a fornecer informações sobre essa conta bancária.
Imposto de renda
Além de verificar sua atividade bancária, o IRS pode acessar os fundos da sua conta bancária em determinadas situações. Se você não pagar seus impostos e não obter um plano de prorrogação ou parcelamento, o IRS poderá cobrar a conta, o que permite que o IRS retire uma quantia predeterminada. Se você não tem fundos suficientes para cobrir a conta inteira, o IRS pode cobrar sua conta várias vezes. O IRS enviará um aviso e lhe dará a oportunidade de ter uma audiência antes de promulgar uma taxa de imposto.