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No código tributário formal, o IRS diz que descontar em anuidades se enquadra na categoria de "pagamentos não periódicos". Geralmente nunca é vantajoso para descontar em uma anuidade antecipada, como anuidades têm privilégios fiscais especiais sob o código do IRS, eo IRS pôs em prática várias sanções para tirar dinheiro fora cedo. Certifique-se de entrar em contato com um planejador financeiro antes de tomar qualquer decisão final, pois ele será capaz de aconselhá-lo sobre se deve ou não descontar sua anuidade e como fazê-lo.
Penalidade Imediata
Retiradas de sua anuidade (descontar é essencialmente uma retirada gigante) antes dos 59 anos e meio resulta em um imposto imediato de 10% pago ao governo, de acordo com a Publicação 575 do IRS. Esse dinheiro ainda é incluído como renda bruta tributável quando você seu imposto de renda para o ano.
Rendimentos tributáveis
Você deve incluir todo o seu saque em dinheiro como receita bruta tributável ao arquivar seus impostos naquele ano. Você está provavelmente pagando impostos duas vezes com o mesmo dinheiro, porque você pagou impostos sobre sua renda antes de colocá-lo em sua anuidade, mas isso é parte da penalidade para descontar em uma anuidade antecipada.
Evitando Penalidades Fiscais
Há duas maneiras de se livrar de sua anuidade sem ser forçado a pagar penalidades fiscais massivas: 1035 bolsas e mercados secundários para anuidades. Uma troca 1035 permite que você mova dinheiro de uma anuidade para outra sem ter que "sacar" o dinheiro e, portanto, você não enfrenta penalidades fiscais. Os mercados secundários são exatamente o que parecem - uma oportunidade de vender sua anuidade por dinheiro para outra pessoa. De acordo com um artigo da Business Week, o preço é determinado pelo valor total da anuidade, sua duração e taxas de juros atuais. Dois tipos de anuidades são inelegíveis para serem revendidos, no entanto: anuidades em contas de aposentadoria e anuidades imediatas que não têm pagamentos garantidos.