O que é um formulário de imposto 1099 R?

Um 1099-R é um tipo de formulário de imposto que você receberá se tiver tomado uma distribuição de um plano de aposentadoria durante o ano. Dependendo do tipo de distribuição que você tomou, o valor mostrado no seu 1099-R pode ou não ser tributável. Você deve informar os números de um 1099-R quando registrar seus impostos.

Tomando uma distribuição de um plano de aposentadoria durante o crédito de ano: Comstock / Comstock / Getty Images

Formulário 1099-R

O Formulário 1099-R do Internal Revenue Service informa distribuições de pensões, anuidades, planos de aposentadoria ou participação nos lucros, contas individuais de aposentadoria, contratos de seguro e outros planos de aposentadoria. O formulário consiste em 17 caixas que fornecem informações como o valor da distribuição, quaisquer impostos federais, estaduais ou estaduais retidos e informações de identificação do pagador e do destinatário. O formulário também mostra um código que identifica o tipo de distribuição que foi feita, como uma distribuição normal ou uma distribuição antecipada.

Informações Devoluções

Um formulário 1099 é um tipo de formulário fiscal ao qual o IRS se refere como um retorno de informação. Além de relatar essa receita para você, os empregadores ou instituições que pagam a você uma distribuição do plano de aposentadoria também devem enviar uma cópia do Formulário 1099-R ao IRS. O IRS usa esta informação para combinar com o que você digita quando você arquiva seu retorno de imposto. Se os números não corresponderem, o IRS pedirá que você faça uma correção para garantir que você está pagando impostos sobre qualquer receita que receber.

Tributação das Distribuições 1099-R

A maioria das distribuições de planos de aposentadoria é tributável como receita ordinária. Algumas exceções importantes incluem distribuições qualificadas de um Roth IRA e rollovers de um plano para outro. Se a distribuição é tributável ou não, o valor da distribuição deve aparecer na caixa um do Formulário 1099-R. Às vezes, a instituição financeira emissora também inserirá o valor tributável na caixa dois, mas muitas vezes simplesmente marcará a caixa marcada como "valor tributável não determinado". Independentemente de como o Formulário 1099-R foi preenchido, os dados podem ou não ser precisos com base na sua situação fiscal pessoal. Por exemplo, uma empresa pode marcar uma distribuição como tributável se não souber que você a transferiu para outra conta com vantagem fiscal. Nessa situação, se você relatar a distribuição como tributável, você acabará pagando imposto duas vezes sobre o mesmo valor.

Use com formulários de declaração fiscal

O formulário 1040 é uma das três principais formas de declaração de impostos, juntamente com o Formulário 1040A e o Formulário 1040EZ. Se você está relatando a receita de um Formulário 1099-R, você deve usar o Formulário 1040 ou o Formulário 1040A, pois o Formulário 1040EZ não pode acomodar uma entrada 1099-R. Para o Formulário 1040, o montante total da sua distribuição 1099-R vai para a linha 15a e o valor tributável vai para a linha 15b. Para o Formulário 1040A, insira o valor total da distribuição na linha 11a e o valor tributável na linha 11b.