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Se você está fazendo contribuições para uma Pensão Simplificada para Funcionários (SEP) ou algum outro tipo de plano de pensão, talvez queira entender como suas contribuições funcionam de uma perspectiva tributária. Enquanto muitas contribuições de planos de aposentadoria obtêm o benefício de serem dedutíveis, nem todas as contribuições são. Sabendo disso antes de apresentar seus impostos, você não poderá cometer erros na sua declaração de impostos.
Planos de pensão qualificados
Os planos de pensão qualificados são planos de pensão que fornecem benefícios fiscais sobre todas as contribuições que entram no plano. Esses planos permitem que você contribua com contribuições dedutíveis ou tributárias para o plano. Exemplos desse tipo de plano são os IRAs SEP e SIMPLE. Esses planos são planos patrocinados pelo empregador, nos quais seu empregador contribui com dinheiro para o plano junto com você, semelhante aos planos de contribuição definida, como os planos 401 (k). Você pode investir o dinheiro de qualquer maneira que você escolher de acordo com os investimentos disponíveis na instituição financeira que gerencia seu plano.
Pensões não qualificadas
Os planos não qualificados são planos de aposentadoria, como anuidades ou planos de remuneração diferida não qualificados, que aceitam apenas contribuições não dedutíveis. As contribuições para a pensão também podem ser feitas inteiramente pelo empregador. Mas, em ambos os casos, a contribuição do plano de pensão é financiada com dólares após impostos e não é dedutível.
Benefício
O benefício das contribuições dedutíveis de impostos para um plano de pensão é que você recebe mais dinheiro para investir agora. Como sua contribuição é dedutível, você pode acabar com uma poupança total maior na aposentadoria. As contribuições não dedutíveis deixam você com menos dinheiro para investir agora, mas podem fornecer mais renda depois. Isso ocorre porque as contribuições que são tributadas agora não serão tributadas no futuro quando você retirar o dinheiro. Apenas os ganhos de investimento serão tributados. Mesmo que as contribuições sejam iguais às contribuições dedutíveis, seu lucro líquido pode ser mais alto do que os planos dedutíveis por causa disso.
Consideração
Antes de decidir em que tipo de pensão você deseja contribuir, você deve analisar seus objetivos financeiros e a renda futura esperada. Em muitos casos, você não terá escolha. Seu empregador lhe oferecerá um plano específico e pronto. O que você precisa decidir é se o plano será benéfico para você no futuro. Se você espera estar em uma alta faixa de imposto no futuro, você vai querer optar por um plano que minimize os impostos futuros. Um plano não qualificado pode ser ideal. Mas, se um não estiver disponível, então você pode querer considerar um Roth IRA ou um plano fora das ofertas de pensão da sua empresa.