O seguro de vida é tributável?

Quando a pessoa coberta por uma apólice de seguro de vida morre, os beneficiários da apólice muitas vezes se perguntam se o Tio Sam aceitará uma parte das receitas de impostos sobre a renda ou a propriedade. Mas morrer não é a única maneira de aproveitar o valor de uma apólice de seguro de vida e acarretar conseqüências fiscais: Saques e empréstimos contra apólices de valor em dinheiro também podem ser tributados, imediatamente ou no futuro.

Casal de idosos sentado e conversando com um outro credor: Design Pics / Design Pics / Getty Images

Benefícios de morte e impostos de renda

A menos que você tenha pago para comprar a apólice de seguro de vida de outra pessoa, o que é incomum, você não terá que pagar nenhum imposto de renda sobre o produto. Por exemplo, se o seu cônjuge o nomear como beneficiário de uma apólice em sua vida, você receberá os benefícios de morte da apólice de seguro quando ela morrer. No entanto, quaisquer juros pagos a você sobre o benefício de morte entre a data da morte e a data em que a companhia de seguros lhe corta um cheque contam como receita tributável.

Benefícios de morte e impostos imobiliários

Os proventos do seguro de vida não são incluídos como parte do patrimônio do falecido a menos que o falecido possua a apólice ou o espólio seja o beneficiário. Se a apólice for de propriedade de outra pessoa e nomear outra pessoa para receber o benefício por morte, os proventos da apólice são excluídos da propriedade tributável do falecido e evitam completamente os impostos imobiliários. Por exemplo, se você comprar uma apólice em sua própria vida e nomear seu cônjuge como beneficiário, os recursos serão incluídos em sua propriedade. Mas se o seu cônjuge tivesse comprado a apólice da sua vida e se intitulado beneficiário, os lucros não seriam incluídos em sua propriedade.

Retiradas de valor em dinheiro

Se você tem uma política de toda a vida que acumulou um valor em dinheiro, talvez consiga se retirar da sua política. Desde que suas retiradas como um todo não excedam o valor dos prêmios pagos, cada saque continuará isento de impostos. No entanto, uma vez que seus saques sejam iguais ao valor dos prêmios pagos, qualquer saque futuro contará como receita tributável. Por exemplo, digamos que você pagou US $ 12.000 em prêmios em sua apólice e você pagou US $ 5.000 no ano passado. Os primeiros US $ 7.000 que você recebe depois disso são isentos de impostos, mas quaisquer retiradas de valor em dinheiro acima de US $ 7.000 contam como receita tributável.

Empréstimos de Seguro de Vida

Em vez de retirar dinheiro de sua apólice de seguro de vida, você pode considerar tomar um empréstimo contra o valor em dinheiro de sua apólice. Tal como acontece com outros empréstimos, o Internal Revenue Service não considera o montante do empréstimo a ser rendimento tributável quando você retirá-lo. No entanto, se você deixar a política caducar, o IRS o tratará como tendo recebido dinheiro suficiente de sua apólice para pagar o saldo do empréstimo. Se esse valor exceder o valor que você pagou em prêmios, o excesso conta como receita tributável naquele momento, mesmo que você não tenha realmente recebido nenhum pagamento.