Índice:
- Tipos de planos 401k
- Máximo de Contribuição de 401k
- Imposto sobre as contribuições de 401k
- Excesso de contribuições de 401k
Um plano de 401k serve como a principal fonte de poupança para a aposentadoria para muitas pessoas. Os funcionários podem optar por ter uma parte de seus salários contribuídos para o seu plano de 401k em uma base antes dos impostos. Essas contribuições também são chamadas de diferimentos eletivos. Os empregadores, por vezes, correspondem a uma porcentagem das contribuições do empregado em 401k como um benefício de emprego. O imposto é diferido em planos de 401k até que o dinheiro seja retirado.
Tipos de planos 401k
A maioria das pessoas com um 401k tem um plano tradicional. De acordo com as regras tradicionais do 401k, os empregadores devem atender a requisitos específicos de não discriminação, e os funcionários podem estar sujeitos a um cronograma de aquisição para as contribuições do empregador. Em um plano de seguro-porto 401k, os funcionários imediatamente se tornam totalmente investidos em contribuições do empregador, e os empregadores evitam os requisitos de não discriminação dos planos tradicionais de 401k. Um 401k simples atende a pequenas empresas - aquelas com 100 ou menos funcionários. Tal como acontece com o porto seguro 401k, os funcionários imediatamente se tornam totalmente investidos em contribuições do empregador. SIMPLES é um acrônimo para o plano de incentivo de poupança para os funcionários.
Máximo de Contribuição de 401k
Limitações existem sobre a quantidade de salários que um funcionário pode contribuir para um plano de 401k. Para 2010 e 2011, o Internal Revenue Code limita os diferimentos eletivos a US $ 16.500 para os planos 401k tradicionais e de porto seguro, e para US $ 11.500 para os planos SIMPLES de 401k. O plano individual de 401k pode impor outros limites, como uma determinada porcentagem de renda, que poderia resultar em um menor valor de contribuição. Um plano pode permitir contribuições em atraso para funcionários com 50 anos ou mais; a contribuição adicional máxima de catch-up de 2010 e 2011 é de US $ 5.500 para os planos 401k tradicionais e de porto seguro, e US $ 2.500 para os planos SIMPLES de 401k. As contribuições de todas as fontes não podem exceder 100% da remuneração do empregado ou, para 2010 e 2011, US $ 49.000, o que for menor.
Imposto sobre as contribuições de 401k
Atrasos de funcionários eletivos para um plano de 401k não estão sujeitos ao imposto de renda federal, mas os impostos de Seguro Social e Medicare ainda se aplicam. Contribuições do empregador para um plano de 401k não estão incluídas no lucro tributável. O imposto é calculado sobre as distribuições de 401k das contribuições antes de impostos do empregado e do empregador.
Excesso de contribuições de 401k
Se as contribuições do 401k excederem os limites, o plano poderá permitir a retirada do excesso. As contribuições excedentes retiradas até 15 de abril do ano seguinte contam como receita tributável para o ano em que foram feitas, e os ganhos sobre o montante excedente são tributáveis no ano em que a contribuição foi retirada. As contribuições em excesso que não forem retiradas até 15 de abril do ano seguinte também contam como receita tributável para o ano em que foram feitas. Além disso, essas contribuições excedentes são tributadas uma segunda vez quando o dinheiro é retirado.