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O governo federal fornece incentivos fiscais quando você economiza dinheiro para a aposentadoria em uma conta de acordo de aposentadoria individual. Quando você se aposentar e atingir 70 anos, você deve fazer retiradas obrigatórias de um IRA existente. Seu administrador ou residente do IRA deve relatar a atividade em sua conta IRA e o valor de sua conta ao IRS anualmente no Formulário 5498.
Formulário 5498
O formulário 5498 identifica o tipo de IRA como Plano de Pensão de Funcionário Simplificado, Roth ou Simplificado, ou Plano de Correspondência de Incentivo de Poupança para Funcionários. Além das informações de identificação, o formulário mostra suas contribuições, contribuições postergadas, distribuições transferidas para sua conta, dinheiro convertido de um tipo diferente de conta, reembolsos e distribuições mínimas exigidas da conta. O formulário também informa o valor de mercado da sua conta.
Distribuições e Contribuições
O agente fiduciário da sua conta IRA deve enviar uma cópia do Formulário 5498 até 31 de maio de cada ano, para que o formulário inclua as contribuições feitas antes do prazo de 15 de abril que se aplicam à declaração de imposto do ano anterior. Verifique se a renda que você relatou para as distribuições mínimas exigidas ou as deduções que você reivindicou para as contribuições do IRA na sua declaração de imposto de renda correspondem aos valores relatados pelo seu administrador no Formulário 5498. Entre em contato com seu administrador se houver uma discrepância.