Índice:
- Contas de Investimento e Status Fiscal
- Fontes de Rendimentos de Juros
- Juros Tributáveis
- Renda de juros não tributável
Provavelmente não há ninguém que goste de impostos. A maioria de nós paga nosso quinhão, seja imposto de renda, imposto sobre a propriedade, imposto sobre vendas ou outros impostos. Os impostos são cobrados pelo governo federal, estados e municípios. Receita de investimento está sujeita a impostos federais. Muitos estados também taxam a receita de investimentos, embora as leis variem. A receita de juros é um componente da receita de investimento.
Contas de Investimento e Status Fiscal
Nem todas as receitas de investimento estão sujeitas a impostos. Receitas de juros e dividendos recebidas em contas de planos de aposentadoria qualificadas e contas tradicionais do IRA estão isentas de impostos. Os investimentos nesses planos crescem sem taxação. Os impostos são pagos quando você retira fundos. Roth IRAs também são contas isentas de impostos. Os fundos crescem não tributados e, se retirados de acordo com as diretrizes do IRS, não são tributados. A receita de juros recebida em contas de investimento não qualificadas, incluindo contas de corretagem individuais e conjuntas, pode estar sujeita a impostos.
Fontes de Rendimentos de Juros
A receita de juros vem de muitas fontes diferentes. Nem toda receita de juros é tributável. Algumas receitas são isentas de impostos federais, algumas isentas de impostos estaduais, e alguns juros podem estar sujeitos a impostos por uma entidade governamental, como um estado, e não pelo governo federal. Obrigações são uma fonte de receita de juros. Estes incluem certificados de depósito, títulos do Tesouro, títulos de agências governamentais, títulos corporativos e títulos municipais. Muitas instituições financeiras pagam juros em contas correntes e contas de poupança. As distribuições de fundos mútuos podem incluir pagamentos de juros.
Juros Tributáveis
A receita de juros recebida durante um ano civil sujeito a impostos é uma receita tributável. Os juros recebidos em certificados de depósito, contas bancárias e títulos corporativos estão sujeitos a impostos federais. Os juros de títulos do Tesouro dos EUA estão sujeitos a impostos federais. A maioria dos juros dos títulos da agência do governo é tributável. Muito poucos estados dividem imposto e renda de juros. Os contribuintes recebem um Formulário 1099-INT do pagador no ano seguinte à distribuição de juros se os juros pagos forem mais de US $ 10. O interesse deve ser informado no formulário de imposto federal, se os impostos são devidos ou não. Alguns dividendos recebidos são categorizados como juros, incluindo dividendos de cooperativas de crédito, poupança e empréstimos e bancos de poupança mútuos. A instituição registra os juros em um Formulário 1099-INT que é enviado para o proprietário da conta.
Renda de juros não tributável
A maioria dos títulos municipais é isenta de impostos nos níveis federal e estadual. A isenção do imposto estadual geralmente se aplica aos títulos municipais emitidos pelo estado de origem e pelos municípios do investidor. Outros títulos municipais, como os títulos de Porto Rico, também podem ser isentos de impostos. Títulos municipais de outros estados que não o estado de residência do investidor geralmente estão sujeitos ao imposto estadual. Os juros dos títulos municipais devem ser informados no formulário de imposto sobre se os impostos são ou não devidos. Os títulos de poupança das séries EE e I estão isentos de impostos se o dinheiro for usado para despesas educacionais. A isenção se encerra em níveis específicos de renda.