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Se você fizer uma distribuição tributável de uma conta de aposentadoria individual, poderá estar sujeito às regras de retenção de impostos federais. Em alguns casos, você também pode ser obrigado a reter impostos estaduais também.
Tipos
Existem duas razões pelas quais você pode estar sujeito a retenção na fonte federal: você recebe uma distribuição tributável do seu IRA, ou participa de uma substituição de 60 dias de um custodiante do IRA para outro.
Distribuições
O IRS estipula que os custodiantes do IRA retenham automaticamente 10% das distribuições tributáveis do IRA, a menos que você preencha a documentação que instrui o contrário. Isso pode ser mais ou menos do que você deve. Muitos custodiantes permitem que você escolha sua própria taxa de retenção.
Transferências de IRA
As rolagens estão sujeitas a retenção de 20%; mas para evitar a penalidade de 10% do IRS em saques antecipados, você deve depositar 100% dos seus fundos em um novo IRA dentro de 60 dias. Nesse cenário, você precisaria obter 20% de sua reversão para compensar a diferença.
Transferências Diretas
Você pode evitar a taxa de retenção de 20% ao iniciar uma transferência direta de administrador para administrador entre os custodiantes do IRA. Dessa forma, seu dinheiro passa de uma instituição para outra, mas não através de suas mãos.
Retenção do Estado
Alguns estados têm regras de retenção, outros não. Verifique com o departamento de receita do seu estado para se certificar de que está em conformidade. Seu custodiante do IRA também poderá informar sua taxa de retenção do Estado, se houver.